请问，从境外B公司分回股息30万，B公司适用企业所得税率税率20%.那该企业境内应补多少企业所得税额？_税务师_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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请问，从境外B公司分回股息30万，B公司适用企业所得税率税率20%.那该企业境内应补多少企业所得税额？

84784987 | 提问时间：2019 07/17 13:05

暖暖老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,税务师,审计师

30÷（1-20%）×（25%-20%）：从境外B公司分回股息30万元，B公司适用企业所得税税率20%；小与自身的25%（正常税率），要补税，

2019 07/17 14:08

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(4)“投资收益”账户贷方发生额45万元，其中：从直接投资的境内A公司(小型微利企业）分回股息10万元；从境外B公司分回税后股息30万元，B公司适用企业所得税税率20%；国债利息收入5万元。该企业境内应纳税所得额为( )万元算出利润总额后，这个国债利息调减5万，请问老师从直接投资的境内A公司(小型微利企业）分回股息10万元；从境外B公司分回税后股息30万元，也要调减吗？为什么？

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)“投资收益”账户贷方发生额45万元，其中：从直接投资的境内A公司(小型微利企业）分回股息10万元；从境外B公司分回税后股息30万元，B公司适用企业所得税税率20%；国债利息收入5万元。境外分回的投资收益少扣5%的税率，怎么处理？

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