老师您好，进项税额和销项税额明细账会一直有余额对吗？这两个科目月末结转吗？_CPA_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

问题已解决

所属话题：

老师您好，进项税额和销项税额明细账会一直有余额对吗？这两个科目月末结转吗？

84784972 | 提问时间：2019 07/10 15:19

bamboo老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

您好如果有进项跟销项发生年度内是一直有余额可以年末的时候一次性结平

2019 07/10 15:20

12条追问解答查看全部

结果不满意？专业老师答疑，提问更省心立即提问

相关问答

老师，本月销项税额科目和进项税额科目都有余额，是不是要月底要把它们结转至未交增值税科目呢？

622

比如我们这个月进项税额5000销项税额3000月底我该怎么结转，把差额结转到哪个科目，我看身边的朋友各种转法谢谢

604

月末有些费用结转到生产成本科目，本年利润科目？这两个科目可以看到公司的什么情况？？？我自己做的账我都看不懂了？

983

一般纳税人的进项和销项月末应该结转至未交增值税是吧？然后月末肯定是只有未交增值税和待抵扣进项税额有余额对吧？

521

你好老师，以公允价值计量的投资性房地产，最后处置的时候要结转其他综合收益，我能理解。但为什么要结转公允价值变动损益呢，这个不是损益类科目吗？月末不是就结转了吗，怎么会一直有余额呢？不明白

120

最新问答

自产产品给职工发工资。需要视同销售吗昨天

想问一下这个怎么算综合起来不太会（1）全年直接销售彩电取得不含税销售收入8000万元（不含换取原材料的部分），全年的原材料，取得增值税专用发票，注明税款为850万元（符合抵扣条件并已申报抵扣）. （2）企业将自产的一批彩电换取 A 公司的原材料，市场价值为200万元（不含税）．成本为130万元，企业已做销售账务处理。换取的原材料价值200万元（不含税）。双方均开具了专用发票。（3）企业接受捐赠原材料一批，价值100万元（不含税）并取得捐赠方开具的增值税专用发票进项税额13万元，该项捐赠收入企业已计入营业外收入核算。（4）1月1日，企业将闲置的机器设备出租给 B 公司，全年收取租金120万元（不含税）。（5）企业全年彩电销售成本为4800万元（不含换取原材料的部分）；发生的销售费用为1800万元（其中广告费为1500万元）、管理费用为800万元（其中业务招待费为90万元，昨天

想问一下这个应该怎么算企业为增值税一般纳税人，2018至2023年，经相关机构认定为高新技术企业。2023年度有关经营情况如下：（1）全年取得销售电子产品的不含税收入7000万元，提供技术咨询服务取得不含税收入200万元，当年增值税销项税额合计922万元。（2）取得国债利息50万元。（3）购进与生产电子产品相关的原材料，取得增值税专用发票，原材料进项税额合计344万元并进行了抵扣。12月购进并使用安全生产专用设备（属于企业所得税优惠目录规定的范围），取得增值税专用发票注明价款50万元，进项税额6.5万元，并进行了进项税额抵扣。（4）全年与销售电子产品相关的销售成本4150万元；全年发生销售费用1400万元，其中含广告费1100万元，支付给某中介机构的销售佣金200万元，该佣金在税法规定的扣除限额内，但其中的40％为现金支付；全年发生管理费用600万元其中含新技术研究开发费320万昨天

CPA广告投放的原理是什么？ 6天前

契税是由购房人承担的，不同地区的契税标准可能有所不同。 6天前

下载APP，拍照搜题秒出结果