1.借：以前年度损益调整（红字）（冲回X年度多计提所得税）。 2.贷：应交税费--应交企业所得税（红字）。 3.借：利润分配---未分配利润留成（红字）。 4.贷：以前年度损益调整（红字）。老师这样冲回多计提的税，那资产负债表的未分配利润期末和期初的差额就跟利润表上的期末数对不上了，如何处理呢_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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1.借：以前年度损益调整（红字）（冲回X年度多计提所得税）。 2.贷：应交税费--应交企业所得税（红字）。 3.借：利润分配---未分配利润留成（红字）。 4.贷：以前年度损益调整（红字）。老师这样冲回多计提的税，那资产负债表的未分配利润期末和期初的差额就跟利润表上的期末数对不上了，如何处理呢

84784982 | 提问时间：2019 06/05 11:43

赵英老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师，财税实操讲师

调整的以前年度损益调整，最终会归集到未分配利润里去。最终会影响到未分配利润的本年累计金额。

2019 06/05 12:03

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