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#实务#
老师，缴纳上年所得税，借以前年度损益调整，贷应交税费-所得税，借利润分配-未分配利润 贷以前年度损益调整。如果没有以前年度损益 科目，直接，借利润分配-未分配利润。贷应交税费-所得税一个分录对吧
84784966 | 提问时间：2020 05/06 19:53
meizi老师
金牌答疑老师
职称：中级会计师
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你好 是的 小企业会计准则是直接做未分配利润来计提缴纳的
2020 05/06 19:54

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汇算清缴 缴纳所得税费用会计分录借：利润分配-以前年度损益调整 贷:应交税费-所得税 缴纳时借:应交税费-所得税 贷:银行存款 调整借:利润分配-未分配利润 贷:利润分配-以前年度损益调整。这么做对不 103
老师，请问下企业收到税局退回去年预缴的企业所得税，是这样做账：借：银行存款，贷：以前年度损益调整，借：以前年度损益调整，贷：利润分配-未分配利润 还是：借：银行存款，贷：应交税费-应交所得税，借：应交税费-应交所得税，贷：以前年度损益调整，借：以前年度损益调整，贷：利润分配-未分配利润 有必要通过应交所得税过度么，我之前缴费的时候已经计提过了，借：所得税费用，贷：应交税费-应交所得税，缴款时，借：应交税费-应交所得税，贷：银行存款 1172
你好，在23年结算补缴22年所得税时分录做错了，应该是借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整，但是做成了借应交税费-所得税 贷以前年度损益调整，怎么处理 625
老师，税务让调整进项留底，这么做分录可以吗？ 借：以前年度损益调整 贷: 应交税费-应交增值税-进项税额 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 876
所得税汇算清缴后，要补交税款导致利润分配-未分配利润减少，如果要调整资产负债表是不是直接增加应交税费的金额和减少利润分配-未分配利润的期初数就行，分录还是这样做借:以前年度损益调整 贷:应交税费- 应交所得税 借：应交税费- 应交所得税 贷：银行存款 借：利润分配－未分配利润 贷：以前度损益调整 2709
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