老师，以前年度的销售技术服务费的专用发票今年退回，是借：应收账款7990（红字）贷：以前年度损益调整7537.74(红字) 贷：应交税费-应交增值税-销项税452.26(红字) 然后结转借：利润分配——未分配利润7537.74 贷：以前年度损益调整7537.74 是这样子吗老师_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师，以前年度的销售技术服务费的专用发票今年退回，是借：应收账款7990（红字）贷：以前年度损益调整7537.74(红字) 贷：应交税费-应交增值税-销项税452.26(红字) 然后结转借：利润分配——未分配利润7537.74 贷：以前年度损益调整7537.74 是这样子吗老师

84784984 | 提问时间：2023 04/23 14:26

朴老师

金牌答疑老师

职称：会计师

同学你好对的是这样的

2023 04/23 14:34

2条追问解答查看全部

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借以前年度损益调整应交税费、应交增值税销项贷应收账款。是红字的吗

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，红冲发票分录：借：应收账款（红字）贷：主营业务收入（红字）应交税费-应交增值税-销项税额（红字）结转这一笔损益：借：主营业务收入（红字）贷：以前年度损益调整（红字

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我司是销售方，去年销售收入100和结转成本90，今年开了红字专票，冲减去年的收入冲减分录如下：第一步、借：应收账款 -113 贷：以前年度损益调整 -100 贷：应交税费-应交增值税（销项税） -13 第二步、借：利润分配-未分配利润 100 贷：以前年度损益调整 100 第三步、借：以前年度损益调整 -90 贷：库存商品 -90 这样做，对吗？

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请问老师今年冲回去年少的收入借：以前年度损益调整贷：应收账款。借：利润分配未分配利润贷：以前年度损益调整。所得税调整借：应交税费—应交所得税贷：以前年度损益调整。借：以前年度损益调整贷：利润分配未分配利润

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老师，税务让调整进项留底，这么做分录可以吗？借：以前年度损益调整贷: 应交税费-应交增值税-进项税额借：利润分配-未分配利润贷：以前年度损益调整

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