老师我想问下年度汇算清缴的分录：1、摘要（补计提XX年度企业所得税）借：以前年度损益调整贷：应交税金一应交企业所得税 2、摘要（缴纳XX年度企业所得税）分录：借：应交税金一应交企业所得税贷：银行存款 3、摘要（调整XX年度企业所得税）分录：借：利润分配一未分配利润贷：以前年度损益调整，老师这样的摘要和分录对吗？_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师我想问下年度汇算清缴的分录：1、摘要（补计提XX年度企业所得税）借：以前年度损益调整贷：应交税金一应交企业所得税 2、摘要（缴纳XX年度企业所得税）分录：借：应交税金一应交企业所得税贷：银行存款 3、摘要（调整XX年度企业所得税）分录：借：利润分配一未分配利润贷：以前年度损益调整，老师这样的摘要和分录对吗？

84785003 | 提问时间：2019 04/30 15:54

邹刚得老师

金牌答疑老师

职称：注册税务师+中级会计师

你好，最后一个分录摘要应当写结转损益才是的其他的摘要，分录是正确的

2019 04/30 15:56

2条追问解答查看全部

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请问老师，汇算清缴时如果要补缴纳企业所得税：借：以前年度损益调整贷：应交税费一应交企业所得税支付时借：应交税费一应交企业所得税贷：银行存款那如果返回来呢？借：应交税费一应交企业所得税贷：以前年度损益调整那么下一个是什么？

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老师您好！请教您一下：本月补交2018年度的企业所得税9万，滞纳金3万。此项业务可以这样做吗：分录1：借：以前年度损益调整 9 万贷：应交税金-应交企业所得税 9万；分录2：借：利润分配-未分配利润 9万贷：以前年度损益调整 9 万；分录3：借：应交税金-应交企业所得税 9 万贷：银行存款 9万。滞纳金分录1：借：以前年度损益调整 3万贷：银行存款 3万；分录2：借：利润分配-未分配利润 3万贷：以前年度损益调整 3万

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我公司上年12月份的企业所得税，附加费都忘计提了1月份交税，可是借：以前年度损益调整贷：应交税费一应交所得税借：应交税费一应交所得税贷：银行存款借：未分配利润贷：以前年度损益调整企业所得税，附加费，印花税，水利建设基金都可以通过以前年度损益调整账务处理吗？如果可以的话它的摘要如何写

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邓老师，企业所得税汇算清缴分录，借：以前年度损益调整，贷：应交税费—应交所得税。缴纳汇算清缴税款时分录为：借：应交税费—应交所得税，贷：银行存款。调整未分配利润时分录为：借：利润分配—未分配利润，贷：以前年度损益调整。

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你好，汇算清缴时候交的，分录是借：以前年度损益调整，贷：应交税费—企业所得税借：应交税费—企业所得税，贷：银行存款借：利润分配—未分配利润，贷：以前年度损益调整。但是我去年没有计提。需要补计提吗？分录怎么做

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