你好，汇算清缴时候交的，分录是借：以前年度损益调整，贷：应交税费—企业所得税借：应交税费—企业所得税，贷：银行存款借：利润分配—未分配利润，贷：以前年度损益调整。但是我去年没有计提。需要补计提吗？分录怎么做_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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你好，汇算清缴时候交的，分录是借：以前年度损益调整，贷：应交税费—企业所得税借：应交税费—企业所得税，贷：银行存款借：利润分配—未分配利润，贷：以前年度损益调整。但是我去年没有计提。需要补计提吗？分录怎么做

84785017 | 提问时间：2023 06/25 18:36

郭老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师

对的第一个就是计提的

2023 06/25 18:36

4条追问解答查看全部

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老师您好！调整以前年度多计提的累计折旧，红冲分录，借：累计折旧旧，贷：以年度损益调整更正分录，借：以年度损益调整，贷：利润分配——未分配利润汇算清缴纳税调增分录：计提时，借：以年度损益调整贷：应交税费——应交所得税交税时，借：应交税费——应交所得税，贷：银行存款结转”以年度损益调整 “时，借：利润分配——未分配利润，贷：以年度损益调整麻烦老师帮忙检查哈整个过程的分录是正确的吗？

782

邓老师，企业所得税汇算清缴分录，借：以前年度损益调整，贷：应交税费—应交所得税。缴纳汇算清缴税款时分录为：借：应交税费—应交所得税，贷：银行存款。调整未分配利润时分录为：借：利润分配—未分配利润，贷：以前年度损益调整。

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老师，企业所得税汇算清缴补交去年的所得税会计分录怎么做借，以前年度损益调整贷，应交税费，应交企业所得税借，应交税费，应交企业所得税，贷，银行存款借，利润分配，未分配利润贷，以前年度损益调整还是这个借，所得税费用贷，应交税费，应交所得税借，应交税费，应交所得税贷，银行存款

965

老师，汇算清缴补交：企业会计准则（跨年）借：应交税费——应交企业所得税贷：银行存款结转：借：以前年度损益调整贷：应交税费——应交企业所得税结转未分配利润借：利润分配——未分配利润贷：以前年度损益调整分录是这样的嘛？

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今年缴纳去年的所得税，去年没有计提，今年分录做成：借：以前年度损益调整贷：应交税费-应交企业所得税缴纳时：借：应交税费-应交企业所得税贷：银行存款，可以吗？最后结转分录该怎么做？借:本年利润贷：以前年度损益调整还是借：利润分配-未分配利润-以前年度未分配利润贷：本年利润？？

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