我公司上年12月份的企业所得税，附加费都忘计提了1月份交税，可是借：以前年度损益调整贷：应交税费一应交所得税借：应交税费一应交所得税贷：银行存款借：未分配利润贷：以前年度损益调整企业所得税，附加费，印花税，水利建设基金都可以通过以前年度损益调整账务处理吗？如果可以的话它的摘要如何写_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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我公司上年12月份的企业所得税，附加费都忘计提了1月份交税，可是借：以前年度损益调整贷：应交税费一应交所得税借：应交税费一应交所得税贷：银行存款借：未分配利润贷：以前年度损益调整企业所得税，附加费，印花税，水利建设基金都可以通过以前年度损益调整账务处理吗？如果可以的话它的摘要如何写

84785041 | 提问时间：2020 07/26 12:24

bamboo老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

您好可以这样账务处理摘要可以写不计提上年12月份税费

2020 07/26 12:25

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请问老师，汇算清缴时如果要补缴纳企业所得税：借：以前年度损益调整贷：应交税费一应交企业所得税支付时借：应交税费一应交企业所得税贷：银行存款那如果返回来呢？借：应交税费一应交企业所得税贷：以前年度损益调整那么下一个是什么？

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老师我想问下年度汇算清缴的分录：1、摘要（补计提XX年度企业所得税）借：以前年度损益调整贷：应交税金一应交企业所得税 2、摘要（缴纳XX年度企业所得税）分录：借：应交税金一应交企业所得税贷：银行存款 3、摘要（调整XX年度企业所得税）分录：借：利润分配一未分配利润贷：以前年度损益调整，老师这样的摘要和分录对吗？

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借，以前年度损益调整贷，应交税费一应交所得税借，应交税费一应交所得税贷，银行存款借，利润分配一款分配利润贷，以前年度损益调整这个分录什么意思？怎么应用在税务上？

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老师，请问下企业收到税局退回去年预缴的企业所得税，是这样做账：借：银行存款，贷：以前年度损益调整，借：以前年度损益调整，贷：利润分配-未分配利润还是：借：银行存款，贷：应交税费-应交所得税，借：应交税费-应交所得税，贷：以前年度损益调整，借：以前年度损益调整，贷：利润分配-未分配利润有必要通过应交所得税过度么，我之前缴费的时候已经计提过了，借：所得税费用，贷：应交税费-应交所得税，缴款时，借：应交税费-应交所得税，贷：银行存款

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