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#实务#
因为需要结转成本，购买一批货物，进项税额20万，但是这个进项税额不想本月抵扣，我购买货物拿到发票入账，借：库存商品 应交税费_应交增值税(进项税额) 月末再转去应交税费_待认证进项税额 还是拿到发票入账时直接计入应交税费_待认证进项税额
84785035 | 提问时间：2019 03/16 18:06
庄老师
金牌答疑老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
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你好，直接计入待认证进项税额
2019 03/16 18:08
4条追问解答 查看全部

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老师好，我们是一家商贸公司，4月份有很多进项税专票，进项税还没认证，应该申报时也认证不完。我记账时进项税是直接记:借:应交税费_应交增值税_进项税额?还是记:借:应交税费_应交增值税_待认证进项税额?，等认证之后，再用借:应交税费_应交增值税_进项税额冲代认证的? 185
老师好 应交税费_未认证进项税和应交税费_进项税额有啥区别 518
一般纳税人，购入材料，增值税未抵扣认证 分录 借 库存商品 100 应交税费_应交增值税_待认证进项13 贷 银行113 认证抵扣后 借 应交税费_应交增值税_进项税额13 贷 应交税费_应交增值税_待认证进项税额 13 对吗 113
老师，进项已经认证了，要转出的话，怎么做分录，借：应交税费_应交增值税_进项税额转出，贷：应交税费_应交增值税_进项税额，再做一比：借：管理费用，贷：应交税费_应交增值税_进项税额转出，可以吗？发票是通行费电子发票 823
采购纸板 借： 原材料_纸板 应交税费_待抵扣进项税额 应付账款 认证发票，借:应交税费—应交增值税—进项税额 贷:应交税费—待抵扣进项税额 结转进项，销项 借:应交税费—应交增值税-销项税额 贷应交税费-应交增值税-进项税额 借:应交税费-待抵扣进项税额 贷:应交税费-应交增值税-进项税额 这样做分录可以嘛 49
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