老师，进项已经认证了，要转出的话，怎么做分录，借：应交税费_应交增值税_进项税额转出，贷：应交税费_应交增值税_进项税额，再做一比：借：管理费用，贷：应交税费_应交增值税_进项税额转出，可以吗？发票是通行费电子发票_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师，进项已经认证了，要转出的话，怎么做分录，借：应交税费_应交增值税_进项税额转出，贷：应交税费_应交增值税_进项税额，再做一比：借：管理费用，贷：应交税费_应交增值税_进项税额转出，可以吗？发票是通行费电子发票

84784972 | 提问时间：2021 04/15 13:00

bamboo老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

您好请问收到发票的时候分录怎么写的

2021 04/15 13:01

6条追问解答查看全部

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老师，借应交税费-销项贷应交税费 _进项贷应交税费_转出未交增值税如果有应交税费 _销项税额抵减减免税款应交税费_进项税额转出，如果有这三个科目？月底如何结转？

5989

借方：应交税费_应交增值税_转出未交增值税贷:应交税费_未交增值税

200

应交税费_应交增值税_应交增值税内销_销项税额贷124,028.37 应交税费_应交增值税_应交增值税内销_进项税额借109,276.34 应交税费_应交增值税_应交增值税内销_转出未交增值税借1,990.26 应交税费_应交增值税_应交增值税外销_销项税额贷887.18 应交税费_应交增值税_应交增值税外销_进项税额转出贷537.94 应交税费_应交增值税_应交增值税外销_进项税额借3,944.83 应交税费_应交增值税_应交增值税外销_出口退税贷3,406.89 ，缴税计算，如果用T字图，老师可以画一下吗？

1119

转出未交增值税分录是：借：应交税费_应交增值税_销项税额；贷：应交税费_应交增值税_转出未交增值税。结转未交增值税：借：应交税费_应交增值税_转出未交增值；贷：应交税费_未交增值税。税款盘抵扣是：借：应交税费-应交增值税-减免增值税；贷：管理费用-税控设备维护费。按以上分录做了以后，应交税费_未交增值税有余额，要怎么处理呢。谢谢！

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老师，进项转出分录借：应交税费-进项贷：应交税费_应交税金_待认证进项税额应交税费_应交税金_应交增值税_进项税额转出后，结转交税费的话，进项不是多了一部分的转出税额吗那这部分金额结转到哪去

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