老师好应交税费_未认证进项税和应交税费_进项税额有啥区别_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师好应交税费_未认证进项税和应交税费_进项税额有啥区别

84784984 | 提问时间：2023 07/25 17:17

宋生老师

金牌答疑老师

职称：注册税务师/中级会计师

你好！一个是抵扣过的，一个没有认证抵扣

2023 07/25 17:18

2条追问解答查看全部

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老师好，我们是一家商贸公司，4月份有很多进项税专票，进项税还没认证，应该申报时也认证不完。我记账时进项税是直接记:借:应交税费_应交增值税_进项税额?还是记:借:应交税费_应交增值税_待认证进项税额?，等认证之后，再用借:应交税费_应交增值税_进项税额冲代认证的?

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一般纳税人，购入材料，增值税未抵扣认证分录借库存商品 100 应交税费_应交增值税_待认证进项13 贷银行113 认证抵扣后借应交税费_应交增值税_进项税额13 贷应交税费_应交增值税_待认证进项税额 13 对吗

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老师，进项已经认证了，要转出的话，怎么做分录，借：应交税费_应交增值税_进项税额转出，贷：应交税费_应交增值税_进项税额，再做一比：借：管理费用，贷：应交税费_应交增值税_进项税额转出，可以吗？发票是通行费电子发票

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老师，借应交税费-销项贷应交税费 _进项贷应交税费_转出未交增值税如果有应交税费 _销项税额抵减减免税款应交税费_进项税额转出，如果有这三个科目？月底如何结转？

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老师，进项转出分录借：应交税费-进项贷：应交税费_应交税金_待认证进项税额应交税费_应交税金_应交增值税_进项税额转出后，结转交税费的话，进项不是多了一部分的转出税额吗那这部分金额结转到哪去

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想问一下这个应该怎么算企业为增值税一般纳税人，2018至2023年，经相关机构认定为高新技术企业。2023年度有关经营情况如下：（1）全年取得销售电子产品的不含税收入7000万元，提供技术咨询服务取得不含税收入200万元，当年增值税销项税额合计922万元。（2）取得国债利息50万元。（3）购进与生产电子产品相关的原材料，取得增值税专用发票，原材料进项税额合计344万元并进行了抵扣。12月购进并使用安全生产专用设备（属于企业所得税优惠目录规定的范围），取得增值税专用发票注明价款50万元，进项税额6.5万元，并进行了进项税额抵扣。（4）全年与销售电子产品相关的销售成本4150万元；全年发生销售费用1400万元，其中含广告费1100万元，支付给某中介机构的销售佣金200万元，该佣金在税法规定的扣除限额内，但其中的40％为现金支付；全年发生管理费用600万元其中含新技术研究开发费320万昨天

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