现在新的企业所得税填的成本费用职工薪酬，之前我是这么做分录的，计提管理费用～职工薪酬贷应付职工薪酬～工资借应付职工薪酬～工资贷其他应收款～个人社保贷其他应付款实际银行缴纳借管理费用～单位社保借其他应收款～个人社保，贷银行存款，现在怎么做呀_税务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

问题已解决

所属话题：

现在新的企业所得税填的成本费用职工薪酬，之前我是这么做分录的，计提管理费用～职工薪酬贷应付职工薪酬～工资借应付职工薪酬～工资贷其他应收款～个人社保贷其他应付款实际银行缴纳借管理费用～单位社保借其他应收款～个人社保，贷银行存款，现在怎么做呀

84785026 | 提问时间：10/09 17:57

家权老师

金牌答疑老师

职称：税务师

资产损失如果本年处置了资产形成了营业外支出选是，否则选否。 1、已计入成本费用的职工薪酬”：计入成本费用的职工薪酬，包括：工资薪金支出、职工福利费支出（节日发月饼、团建等）、职工教育经费支出（税务师、CPA考试奖励等）、工会经费支出、社保、住房公积金、补充养老、补充医疗等累计金额。注意不包含辞退福利。直接看应付职工薪酬本年贷方累计 2、实际支付给职工的应付职工薪酬”：“应付职工薪酬”会计科目下工资薪金本年借方发生额累计金额。不含支付的上年的工资

10/09 17:59

8条追问解答查看全部

结果不满意？专业老师答疑，提问更省心立即提问

相关问答

工资和社保分录，计提时，借管理费用－工资（工资+个人承担社保部分），借管理费用－社保（公司部分），贷应付职工薪酬－工资（工资+个人），贷应付职工－社保（公司部分）支付社保时，借应付职工薪酬－公司部分其他应收款－社保个人部分贷银行支付工资时，借应付职工薪酬－工资（工资+个人部分）贷银行贷其他应收款－社保个人部分

703

老师你好，小规模纳税人公司，公司目前无人员缴纳个税，没有达到起征点。做账的时候我是分开记账的，计提社保借：管理费用，贷：应付职工薪酬，缴纳当月社保，借：应付职工薪酬，其他应收款，贷：银行存款。计提工资，借：管理费用-工资，贷：应付职工薪酬，发放工资，借：应付职工薪酬，贷：银行存款。这样记账可以吗？

133

老师公司给员工全额缴纳社保，计提时做借：管理费用贷：应付职工薪酬应付职工社保发工资交社保做一笔借:应付职工薪酬应付职工社保贷：其他应付款（法人代付）这样做可以吗

498

老师，我们员工工资5700 ，医保单位缴纳336 个人缴纳80 分录咋写啊。借管理费用工资5700 贷应付职工薪酬工资5700 计提社保借管理费用社保336 其他应收款80 贷应付职工薪酬社保借应付职工薪酬社保416 缴纳社保。借应付职工薪酬社保416 贷银行存款416 是这样做分录的嘛？我们交通补贴 1000 通讯补贴240 可以扣除不用交税的，所以5700扣除1240 在扣除80医疗个人不用缴纳个税

574

社保，计提借：：管理费用-工资 37618.80 贷：应付职工薪酬-工资37618.80 计提个人社保借：应付职工薪酬-工资1484.84 贷：其他应付款-代扣社保1484.84 支付工资分录怎么做

683

最新问答

能问一下这题各选项的增值税和企税的处理和区别吗昨天

甲厂转让综合楼，为什么在计算附加税的时候要减掉180元，请说明一下理由昨天

现在申报所得税，要报送季报，电商的收入没有申报，先做预收账款，确认申报收入后才会冲预收账款和确认成本，现在预收账款科目有3000万左右，会引起税务风险吗？昨天

如何计算定期利息的利率？ 4个月前

房贷利息的计算中有哪些常见的注意事项？ 4个月前

下载APP，拍照搜题秒出结果