新疆7月面授：营业税改增值税税务热点难点解析

———回眸营改增，展望营改增

【主办单位】正保会计网校 正保会计网校内蒙古会员服务中心

【培训时间】2014年7月17-18日（周四、周五）9：00-16：30

【培训地点】乌鲁木齐

　　【相关费用】非会员2680/人（含培训、资料及午餐费用）

　　　　　　　　 会员免费；　　加入会员>> 　　

　　温馨提示：索要课程大纲及详细安排请与正保会计网校·税务网校新疆服务中心联系

        【联系电话】0991-2692313 　　传真：0991-2692010 

【受益对象】财务总监、财务经理、税务主管、会计等财务人员

【课程说明】

★本课程有何创新特色？——权威、 精准、 专业、 实务、 分享

1.我们专家不讲大话套话，珍惜每一分钟，让学员带着问题来，带着答案回；

2.如果你已经参加了税务或事务所等系统初级培训，这次培训带给你的是对营改增税改实践的深入理解与争议释惑；

3.此次培训将是营改增学习的良机，学会拿上海北京的错误让自己进步，一次课程如此收获，您还等什么哪

4、帮助学员从我爱营改增的盲目，我怕营改增的懵懂，到正确享受营改增的减税利益，规避结构性税改的税收负担的增加

【内容摘要】：

一、 回眸”营改增”------雁阵扩围的2012-2013成效显著，万众瞩目

二、 混乱”营改增”------试点范围界定篇 ，你营改增了吗？

1、远洋程租，期租，与光租，航空干租与湿租，是否纳入营改增？

2、物业公司，你也营改增吗？ （出租与广告）

3、各大酒店，你要营改增吗？（会议与住宿区别）

……

三、 纠结”营改增”-----一般小规模纳税人与小规模篇

1、一般纳税人可以向未达到500万的纳税人敞开吗？

2、运输自开票纳税人必须做一般纳税人吗？

3、船代公司有何差异性政策？财政部勇敢叫停为哪般？

……

四、 疑难”营改增”-----营业税差额计征篇

1、什么样的代收代付可以不作为价外收费，一并计征

2、差额计征纳入营改增计税，区域试点的过渡与无奈，增值税差额计征的八大注意

3、广告业文化事业建设费怎么交，交给谁？降了还是升了

……

五、 迷糊”营改增”-----税率之争篇,一般计税方法与简易征收篇

1、税率设计及征管难点 2、简易征收率设计 3、一般计税方法与简易征收选择

六、 优惠”营改增”-----免税，即征即退，劳务进出口篇

1、劳务出口，免税or退税or征税？

2、试剂实验：离岸服务研发外包，政策调整由免营业税到退增值税，负担如何变化

3、检品公司，劳务出口，增值税免吗？如何操作？

……

七、 幸福”营改增”-----补贴篇

1、如何测算税负，交通运输税负面临上调怎么测算申请财政补贴？

2、港口装卸，税率从3%上调为-6%，税负增加，是否可以申请财政补贴-----------营改增对财政补贴的要求

八、 警示”营改增”-----金税篇

1、介绍金税工程

2、发票的认证，抵扣，抄税，交叉比对

3、发票领购，开具，红字增值税专用发票

……

九、 受累”营改增”-----会计核算，纳税申报，防伪税控，发票篇

1、营改增会计科目设置技巧与会计核算的4大板块

2、纳税申报的变化

3、运输兼具货代，税控要几套呀？几个场站，可以几套开票系统并存吗？

……

十、明白”营改增” -----减税利益博弈篇

1、会展业忐忑面对营改增，税负到底是降了，还是升了？

2、交通运输如何避免税负上涨？------营改增对上游企业的影响

3、营改增企业要求上游增值税专用发票的开票资格如何比价------营改增对下游企业的影响

……

十一、展望”营改增”-----2014年改革进行时（金融、建安房地产三大行业的展望）