每周热点纳税咨询问题汇总（2026/10/31—2026/11/06）
“购买商品、接受劳务的现金流”和“支付其他经营活动的现金流”如何区分？
履约后违约金是否属于应税收入、律师费专票能否抵扣？
稽查调增销售额超 500 万，查补收入适用 1% 还是 13%？
小型微利企业判定：非全日制人员是否计入从业人数？
外购栏杆门套 + 安装，适用 9% 还是 13%？
联营方公允计量投资性房地产，权益法核算是否调表？
集团外派管理人员，子公司承担租金是否代扣个税？
自然人代开已缴增值税、城建税，是否需代扣代缴申报？
国有企业下属的非持续经营的子公司是否纳入合并报表范围？
非房企异地转让不动产，土增税在房产地缴纳后机构地是否还要申报？
不挂钩销售的政府补贴是否计入进项转出分摊公式分母？
境内自然人七项服务代扣增值税适用哪个会计科目？
新三板挂牌公司资本溢价转增股本个人股东是否缴个税？
企业为促销向客户赠送礼品会计上是否确认收入？
外资企业为外籍员工免费租房是否计征个税？
租赁承租方预计未来期间应纳税所得额为负数，是否确认递延所得税资产？
支付境外服务费扣缴增值税后需要扣缴城建税及附加吗？
合伙企业转让其持有的有限公司股权，个人合伙人如何缴纳个税？
11月1日以前发生并支付境内个人设计费，需要扣缴增值税吗？
离职人员补年终奖，在自然人电子税务局如何按全年一次性奖金申报个税？
如何在电子税务局中变更财务负责人，如何操作？
公司欠税，什么情况下会被税局公告公开？
新疆困难地区目录内新办企业适用哪些企业所得税优惠？
银行销售金银是否征收增值税？
美元计价进出口合同印花税计税金额如何折算？
如何查询增值税发票真伪？
一般纳税人异地提供建筑服务，销售额未超过10万，是否要预交增值税？
研发费用加计扣除相关资料应留存多久？
离岸信托控制境外主体已纳税款能否抵免个人所得税？
购买土地，发生的交易服务费是否资本化处理？
法院执行收回货款及延期付款利息，能否按实际收款额缴增值税？
股东向标的公司支付业绩补偿款 A 公司是否缴企业所得税？
拿地前支付的征地测绘费能否作为土增税土地成本扣除？
房开企业股东之间股权转让是否缴纳土地增值税？
分公司注销时，计提未使用完的专项储备如何处理？
重组引入新股东溢价增资计入资本公积是否缴企业所得税？
在海南成立贸易公司，享受所得税优惠，实质性运营如何判断？
农民合作社收到银行捐赠的资金，如何核算？
放弃享受国际货运代理服务免征增值税，是否需要向税局备案？
向保险公司缴纳的财产保险费未签订财产保险合同，只有保险单，需要缴纳印花税吗？
转让专利技术使用权如何缴纳增值税？
被投资公司发生的亏损能否由投资公司弥补？
购进乘用车改装生产的汽车是否缴纳消费税？
股权转让已完税并变更登记，后续股权退回已缴个税能否退还？
外贸企业备案后，小规模期间出口货物能否办理出口退（免）税？
增值税法实施后，自然人光伏发电户月销不足 10 万可免增值税吗？
农机无偿划转境外全资子公司，能否适用财税〔2014〕109 号特殊性税务处理？
采购办公用品普票仅有公司名称无税号能否税前扣除？
个体户从自然人手中收购废品，可以反向开具发票吗？
