每周热点纳税咨询问题汇总（2026/9/19—2026/09/24）
销售设备并安装，分项列明价款能否分开计税？
与集团财务公司签订的借款合同是否缴纳印花税？
设备销售 + 安装，合同分别列明价款，增值税可否分开计税?
房屋大修支出计入固定资产，是否并入房产原值缴纳房产税？
预收两年租金后承租人退租，已缴增值税如何处理？
施工企业使用我公司的自来水，我公司需要缴纳增值税吗？
船舶发动机的维修按什么税目缴纳增值税？
融资担保公司一次性预收3年的担保费，未开具发票，能否分期缴纳增值税？
实行小企业会计准则，收到政府补助可以冲减成本费用吗？
境外所得境外免税，境内能否抵免企业所得税？
每周热点纳税咨询问题汇总（2026/9/25—2026/10/16）
企业申请单边预约定价安排，符合哪些条件可以适用简易程序？
母公司为子公司代偿担保支出能否税前扣除?
境内企业可以用境外所得弥补境内企业的亏损吗？
企业取得数电专票归档保存，必须是XML格式吗？
生产企业外销美元结算，货物交付境内企业可否出口退税？
小规模销售额超 500 万，是否必须当月办理一般纳税人登记？
施工企业预收工程款按含税还是不含税金额预缴增值税?
企业给客户开具专票还需要客户提供一般纳税人资格证明吗?
商贸企业外购生的咸鸭蛋对外出售是否免征增值税？
企业向批发商采购蔬菜深加工，免税普票可否抵扣进项？
纳税人跨地区提供建筑服务如何计算应预缴的增值税？
企业之间互换房产需要缴印花税吗？
被吊销营业执照或被撤销登记的，何时办理注销税务登记？
小微企业签订的借款合同可以免印花税吗？
啤酒生产企业销售啤酒如何确定消费税单位税额？
一般纳税人提供安保服务，能差额征税吗？
离岸信托个人所得税纳税人的主管税务机关是如何确定的?
居民个人将财产装入离岸信托，应当如何缴纳个人所得税?
外购铅蓄电池大包装改小包装销售是否缴纳消费税？
中央空调是否属于《长期资产进项税额抵扣暂行办法》长期资产吗？
高新企业转让专利技术所有权 15% 税率可否叠加减半优惠?
通过水权交易平台购买的用水权，是否征收水资源税？
商场在中秋、国庆做促销，开展满减活动，如何开发票？
公司给单位的车统一办理加油卡，每月是否可以根据加油记录汇总开票？
电池生产企业自产电池用于出租，开展“换电”业务，是否需要缴纳消费税?
公司组织员工集体旅游，取得了专用发票，可以抵扣进项税额吗？
自然人在电子税务局给公司代开发票后，如何办理冲红？
自然人给公司代开发票后，如果开票金额有变化，是否可以冲红退税？
营改增前无偿划拨土地无偿使用，税局要求补申报可否简易计税？
在超市购买箱装的生鸡蛋，可以开免税的发票吗？
小额零星采购未签订合同是否缴纳印花税？
电池生产领用无法区分内外销，出口产品已申报扣除消费税怎么处理？
研发项目劳务派遣人员工资，能否研发费加计扣除？
企业分红至合伙企业，要代扣法人合伙人所得税吗？
住房贷款利息专项附加扣除：婚后分别扣除 50% 如何理解填报？
向境内个人支付销售代理的佣金需要扣缴增值税吗？
吸收合并无员工全资子公司，资产转让能否不征增值税？
一般纳税人转让不动产，房产所在地与机构所在地在同一地，是否预缴增值税？
