每周热点纳税咨询问题汇总（2025/06/07—2025/06/13）
中央空调维修增值税是按建筑服务9%还是按修理13%开票？
发放贷款不能收回，是否还要必须出具追索记录，企业才能税前扣除损失?
公司从事融资租赁业务，可以扣除借款利息差额交增值税吗？
举办年会发放给给客户的奖品是否需要代扣个税？
保安公司，购买大米销售给合作银行，是否可以开销售大米的发票？
股东给被投资企业投入固定资产，企业是否要确认收入缴纳企业所得税？
2024年企业所得税多缴税款能否抵缴以后年度税款？
股东国籍由中国籍改为日本国籍后，企业是否由内资企业转为外资企业？
老板带客户到澳门旅游，取得的消费小票能否作为税前扣除凭证？
代扣代缴境外单位企业所得税，按照哪天的汇率确定应纳税所得额？
委托加工涂料高价销售时，可否扣除受托方已代缴消费税？
自来水厂代收污水处理费适用免税还是不征税政策？
合伙企业的法人合伙人，是否可以用合伙企业的亏损抵减其盈利？
企业境内外亏损是否可以相互弥补？
新购进了设备器具，享受设备器具一次性扣除税收优惠时需要剔除预计净残值吗?
山西省白酒销售，在开票时有什么要求？
红字信息表已开未冲红时，何时需进项税转出？
年度中间换租，造成有重叠租赁月份的情况，如何填写相关信息？
经营租赁确认的使用权资产，提前退租如何账务处理？
企业房屋推倒重置，固定资产的原值在企业所得税方面如何考虑？
委托加工涂料已缴消费税可否在加价销售时抵扣？
委托自来水厂（公司）随水费收取的污水处理费是免税还是不征税?
研发材料费超当年研发费时，未抵减部分能否结转加计扣除？
外购软件的摊销年限可以缩短至两年，该加速摊销可以季度预缴时享受吗？
子女参军保留学籍期间是否适用子女教育个税扣除？
委托研发的研发费享受加计扣除，委托研发合同必须到科技部门备案吗？
零税率跨境服务是否豁免出口退(免)税备案单证管理？
未缴公积金的残疾人工资能否享受加计扣除？
象征性收费宿舍租金能否享受住房租金专项附加扣除？
企业采购电池对外出售是否缴纳消费税？
企业的基本存款账户变更了是否需要报告税务机关？
小规模纳税人开具不征税发票的政府补助，是否触发一般纳税人认定？
取得铁路电子客票是要勾选抵扣吗？从什么时候开始执行的？
处理医疗垃圾的公司，能享受生活垃圾环保税免税政策优惠吗？
个人所得税专项附加扣除额是否可以结转扣除？
职业资格目录变动时：享受扣除以发证时间确认？
小规模纳税人5月成立，季度增值税销售额免征的金额还是30万元吗？
核定扣除企业：包装物进项税能否单独勾选抵扣？
暂不抵扣的进项税应通过哪个会计科目核算？
吸收合并无劳动力子公司：房产债务转移是否触发增值税？
新招未满年员工，补充养老保险支出可否税前扣除？
自有资金贷给下属单位使用，收取的利息能否享受统借统还免征增值税优惠？
每周热点纳税咨询问题汇总（2025/05/31—2025/06/06）
零应税行为时，核定印花税纳税人是否需零申报？
按次申报印花税的所属期应如何填？纳税期限是如何规定的？
住房租金专项附加扣除中的主要工作城市是如何定义的？
基建期企业：行政人员薪酬能否计入在建工程？
报废固定资产按废品销售，税目应选原资产还是废弃物？
外币支付如何折合人民币计算扣缴企业所得税？
