稽查重点风向已出！公转私监管加强！
大数据笼罩全球，资金流转合规最重要
一、 在境外存钱、投资受监控
（一）2018年9月起，内地与香港自动交换帐户资料
内地与香港就实施税务事宜自动交换财务帐户资料的安排已于2018年9月6日生效。
港府发言人说：安排签署后，香港与内地将于本月稍后时间进行首次自动交换资料，香港与其他49个税务管辖区之间的首次自动交换资料亦会同期进行。香港会继续履行责任，按照经济合作与发展组织所订定的共同汇报标准实施自动交换资料。
香港早前已根据类似的双边主管当局协议或《税收征管互助公约》下的多边主管当局协议，与其他49个税务管辖区启动自动交换资料关系。
自动交换资料是全球性税务合作措施，规定财务机构须识辨申报税务管辖区的税务居民所持有的财务帐户，并收集相关资料向税务当局申报。香港税务局每年会与申报税务管辖区的对口单位交换相关资料。截至2018年8月底，共有149个税务管辖区（包括香港）承诺实施自动交换资料。
（二）中国与OECD交换金融账户涉税信息
OECD（经合组织）提出了共同申报准则（Common Reporting Standard，简称CRS），又称“统一报告标准”。CRS旨在推动国际税务信息自动交换，2018年覆盖所有的成员国，各成员国应按照要求签署公民信息交换的协议。
2015年12月，中国政府正式签署了《金融账户涉税信息自动交换多边主管当局间协议》, 实施AEOI（金融账户涉税信息自动交换标准-Standard for Automatic Exchange of Financial Account InformationinTax Matters）
2017年5月9日，国家税务总局、财政部、中国人民银行、中国银行业监督管理委员会、中国证券监督管理委员会、中国保险监督管理委员会联合发布《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》。
《办法》规定：
1、 金融机构应当遵循诚实信用、谨慎勤勉的原则，针对不同类型账户，了解账户持有人或者有关控制人的税收居民身份，识别非居民金融账户，收集并报送账户相关信息。金融机构应当建立完整的非居民金融账户尽职调查管理制度，设计合理的业务流程和操作规范，妥善保管尽职调查过程中收集的资料，严格进行信息保密。
2、 2017年12月31日前，完成对高净值(在2016年12月31日金融账户加总余额大于100万美金)存量个人客户的尽职调查程序，识别其中的非居民账户。
3、 2018年12月31日前，完成对截至2017年6月30日账户加总余额超过二十五万美元的存量机构账户的尽职调查程序，识别其中的非居民账户。
4、 金融机构确认账户持有人为非居民个人的，应当收集并记录报送所需信息。识别为非居民企业的，金融机构应当收集并记录报送所需信息。对未发现存在非居民标识的存量个人账户，金融机构无需作进一步处理，但应当建立持续监控机制。
二、 央行加强账户“公转私”监管
《中国人民银行关于试点取消企业银行账户开户许可证核发的通知》：
（一）试点地区：江苏省泰州市及下辖县（市、区）、浙江省台州市及下辖县（市、区）。
（二）增加身份验证方式：企业与银行约定基本存款账户使用的身份验证方式可以为预留签章、数字证书或者双方认可的其他身份验证方式。
（三）加强向个人银行结算账户转账管理：银行应当根据企业的注册资金、日常资金支出等，与企业合理约定基本存款账户向个人银行结算账户支付款项的单笔和每日限额。企业基本存款账户向个人银行结算账户支付款项超出限额的，应当向银行出具付款凭据。无法提供付款凭据，或者提供的凭据无法说明付款用途的真实性和合法性的，银行应当拒绝办理。
公对私转账，需要提供收款方姓名、收款账号、收款开户银行名称、合同、发票等，开具发票需警惕“货物、资金、发票三流不一致”风险。
三、 扫码付资金流在监控中
近日包邮区某地警方掀起扫黄风暴，在上榜浴室扫码付款超过600元的约1200名顾客，接到短息传唤去警局接受调查、说明情况。至于是否真的嫖娼，警方会根据证据来认定。短信告诫：主动投案，向公安机关如实供述自己的违法行为的，减轻或者不予处罚!
来源:搜狐
