《审计专业相关知识》知识点：开发行证券的程序（07.06）

知识点：开发行证券的程序

1.申请

2.核准

核准：国务院证券监督管理机构设发行审核委员会，依法审核股票发行申请。

3.发行

4.承销

1）方式：代销或者包销方式

①代销：在承销期结束时，将未售出的股票全部退还给发行人的承销方式。

②包销：按照协议全部购入或者在承销期结束时将售后剩余证券全部自行购入。

2）禁止：证券公司在代销、包销期内，对所代销、包销的证券应当保证先行出售给认购人，证券公司不得为本公司预留所代销的证券和预先购入并留存所包销的证券。

3）承销团：向不特定对象公开发行的证券“票面总值”超过人民币5000万元的，应当由承销团承销。

4）期限：代销、包销期限最长不得超过90日。

5）失败：股票发行采用代销方式，代销期限届满，向投资者出售的股票数量未达到拟公开发行股票数量“70%”的，为发行失败；发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还股票认购人。

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