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实务
企业购进材料一批，买价5万元，增值税6500元供货商代垫运费1500元，材料并验收入库，通过银行支付5万元，则应记入原材料账户的金额是多少
辜老师
提问时间:06/17 11:50
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实务
某葡萄酒有限公司8月8日从其他葡萄酒生产企业购进葡萄酒290万元，取得增值税专用发票;12日，生产葡萄酒领用上述购进葡萄酒200万元，15日生产领用进口葡萄酒110万元。本月期初库存葡萄酒160万元，期初留抵税额21万元，17日直接销售进口葡萄酒11万元。本月共生产销售各类应征消费税的葡萄酒取得收入1900万元。(葡萄酒适用“酒”税目下的“其他酒”子目，税率10%)35.本月期末库存葡萄酒( )元。 A 1400000 B 1290 000 C4500000 D1500 00036.本月准予抵扣的消费税税额为( )元。A 210000 B 100 000 C 510 000 D31000037.本月应交消费税是(元A310000 B 1900000 C 210 000 D 150 000
图图*老师
提问时间:06/14 12:51
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实务
长江公司2007年12月30日在财产清查中发现以下问题：（1）在财产清查中，发现盘亏设备一台，其原价为200000元，累计提取折旧为80000元。（2）在财产清查中，发现短缺库存现金100元。（3）在财产清查中，发现盘亏原材料一批，价值1000元。以上盘盈盘亏，经查明原因属实，报经领导审核批准，处理意见如下：盘亏设备转入“营业外支出”；库存现金短缺由出纳人员负责，款项尚未交回；盘盈原材料是计量仪器不准导致，经批准冲减管理费用。要求：编制批准前和批准后的会计分录 ？这题怎么写？
暖暖老师
提问时间:06/19 00:29
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中级职称
1． 资料：甲公司 2021 年 12 月 31 日清算前的资产负债表如下：资产 负债及所有者权益货币资金 65000 应付票据 100000应收票据 20000 应付职工薪酬 110000存货 100000 其他应付款 130000固定资产净值 300000 长期借款 150000其他资产 10000 股本 300000资本公积 100 000未分配利润 -395 000合计 495000 合计 4950002021 年 12 月 31 日债权人会议表决并经法院批准的重组计划草案如下：（1）重组企业长期借款向债务人偿付 50 000 元，50 000 元在未来 3 年分期偿付，其余50 000 元豁免。（2）股东注册资本 200 000 股。（发行普通股 60 000，面值 1 元）（3）存货公允价 85 000 元，固定资产公允价 380 000 元。（4）将亏损余额调整为零（以资本公积弥补亏损，不足弥补部分以股本补足）。要求：（1）根据重整计划，编制重整业务会计分录（2）编制重整后的资产负债表
朱莉老师
提问时间:06/22 10:46
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实务
20X9年1月1日，山川公司支付5000万元购得四海股份有限公司80%的股份。四海公司股东权益总额为6000万元，其中股本为2000万元，资本公积为3000万元，盈余公积为500万元，未分配利润为500万元。山川公司备查簿中记录的四海公司在20X9年1月1日可辩认资产、负债及或有负债的公允价值中，仅有“固定资产办公楼”的公 允价值比账面价值多100万元(固定资产的剩余可使用年限为20年，采用年限平均法计提折旧，预计使用期满无净残值)， 其他项目的公允价值与账面价值---致。山川公司在个别资产负债表中采用成本法核算该项长期股权投资。20X9年，四海公司实现净利润1000万元，提取法定盈余公积要求:(1)假定山川公司与四海公司为同-控制下的企业合并，编制合并日的
会子老师
提问时间:06/18 18:53
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税务师
某食品加工厂为增值税一般纳税人，2021年11月从农业生产者手中购进一批玉米全部用来加工生产增值税率为13%的食品，支付收购价款10000元，并开具收购发票，另支付不含税运费3000元，取得一般纳税人开具的增值税专用发票，验收入库后尚未生产领用，因管理不善损失1/5，则该项业务准予抵扣的进项税额为（　）元。A.936B.1144C.1430D.1630 玉米加工为13%的食品，进项税怎么不抵扣10%
蒋飞老师
提问时间:06/18 18:59
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实务
请问老师，用友T3用A4纸打印凭证，一页打印2张，该怎么设置？
朴老师
提问时间:06/15 13:47
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实务
生产啤酒设备成本为3500万元，预计该设备能使用5年，采用直线法计提折旧，5年后该设备市场价值为350万元，投入营运资金500万元，以满足日常经营活动需要，该项目运营期满时垫支的营运资金全部收回，预计第一年啤酒的销售收入6000万元，第一年的现金成本4500万元，企业所得税25%，预测啤酒项目未来5年的现金流量表
一鸣老师
提问时间:06/18 11:16
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实务
*蓝天公司职员张某2022年各项收入如下：每月应发工资均为30000元，每月减除费用5000元，“三险一金"等专项扣除为4500元，享受子女教育、赡养老人两项专项附加扣除共计2000元，没有减免收入及减免税额等情况。2022年2月内取得劳务报酬22000元，计算各次应缴纳的个人所得税税额。2022年3月出版一部小说，取得稿酬10000元。2022年5月转让一项专利权，取得转让收入150000元，专利开发支出共计10000元。根据以上资料，计算：1.2022年1-3月各月应分别预扣预缴的税额。2.回答张某2月的劳务报酬应选择的费用扣除率及预缴税率分别应怎么选择并说出原因，并计算2月劳务报酬应预缴的个人所得税税额。3.计算3月稿酬所得应预缴个人所得税应纳税额所得额及应纳税额。4.计算5月特许权使用费所得应缴纳个人所得税应纳税额所得额及应纳税额。
冉老师
提问时间:06/21 10:37
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实务
1. 南方公司采用“应收账款余额百分比法”核算坏账损失。该公司从 2015 年开始提取坏账准备，坏 账准备的提取比例为 5%，有关资料如下:(1)2017 年年末应收账款余额为 200 000 元(假设坏账准备账户的贷方余额为 5 000 元) (2)2018 年年末应收账款余额 240 000 元，2021 年未发生坏账损失(3)2019 年 4 月，经有关部门确认发生一笔坏账损失，金额为 15 000 元 (4)2019 年年末应收账款余额为 220 000 元(5)2020 年 4 月上述已核销的坏账又收回 10 000 元(6)2020 年年末应收账款余额为 250 000 元要求:编制 2018 到 2020 年的会计分录
林立老师
提问时间:06/17 16:12
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