资产评估师《资产评估实务（一）》每日一练：基金份额净值（05.21）
来源： 正保会计网校
2022-05-21
普通
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单选题
甲评估机构对乙基金进行评估。已知乙基金已售出1000万份，其持有X股票10万股和Y股票20万股，在评估基准日的开盘价和收盘价分别为50元和52元、62元和59元，该基金银行存款为500万元，同时对托管人或管理人应付未付的报酬为600万元，应付税费为300万元。则此基金份额净值为（ ）。
A、1.28元
B、1.30元
C、1.32元
D、1.34元
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【答案】
B 【解析】
[（10×52＋20×59）＋500－600－300]/1000＝1.3（元）
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