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多选题
企业采取随机模式进行现金管理，应具备的条件有（ ）。
A.可以预知企业管理人员对现金的风险承受倾向
B.可以预知企业每日现金需求量
C.可以预知企业每日最低现金需要
D.可以预知企业每日现金余额波动的标准差
正确答案：ACD
答案解析：本题考核最佳现金持有量分析的随机模式。现金持有量的下限L的确定，受到企业每日的最低现金需要、管理人员的风险承受倾向等因素的影响。所以，选项A、C是答案。确定R的数值时，要用到预期每日现金余额波动的标准差，所以，选项D是答案。随机模式是在现金需求量难以预知的情况下进行现金持有量控制的方法。所以，选项B不是答案。
单选题
与激进型营运资本投资策略相比，保守型营运资本投资策略下的流动资产（ ）。
A.持有成本较高，短缺成本较低
B.持有成本较低，短缺成本较高
C.持有成本和短缺成本均较低
D.持有成本和短缺成本均较高
正确答案：A
答案解析：保守型流动资产投资策略，表现为安排较高的流动资产与收入比。这种策略需要较多的流动资产投资，承担较大的流动资产持有成本，主要是资金的机会成本，有时还包括其他的持有成本。但是，充足的现金、存货和宽松的信用条件，使企业中断经营的风险很小，其短缺成本较小。所以与激进型营运资本投资策略相比，保守型营运资本投资策略下的流动资产持有成本较高，短缺成本较低。选项A是答案。
单选题
甲公司营运资本筹资管理策略从激进型改为保守型，下列措施符合要求的是（ ）。
A.发行长期债券回购公司股票
B.增加长期借款购买固定资产
C.增发公司股票偿还短期借款
D.增加短期借款购买原材料
正确答案：C
答案解析：本题考核营运资本筹资策略。保守型筹资策略，持有的短期借款比激进型少，增发公司股票偿还短期借款减少了短期借款，所以本题答案为选项C。选项A是长期资本的内部变化，长期资本金额不变；选项B同步增加长期借款和固定资产，无法实现从激进型改为保守型；选项D增加了短期借款，相比之前更为激进。
多选题
（2022年）激进型筹资策略下，波动性流动资产的资金来源不包括（ ）。
A.经营性流动负债
B.短期金融负债
C.长期负债
D.股东权益
正确答案：ACD
答案解析：激进型筹资策略下，短期金融负债不仅满足波动性流动资产的资金需求，还满足部分长期性资产的资金需求。因此，波动性流动资产的资金来源不包括经营性流动负债、长期负债和股东权益。波动性流动资产的资金全部由短期金融负债提供。
单选题
（2022年）甲企业的经营存在季节性波动，长期资金来源为2000万元，长期资产为1000万元，波动性流动资产为500万元，营业高峰期易变现率是80%，则稳定性流动资产为（ ）万元。
A.750
B.1250
C.800
D.1600
正确答案：A
答案解析：营业高峰期易变现率＝（2000－1000）/（稳定性流动资产＋500）＝80%，解得：稳定性流动资产为750万元。
单选题
甲公司向银行借款900万元，年利率为8%，期限1年，到期还本付息，银行要求按借款金额的10%保持补偿性余额（银行按2%付息）。该借款的有效年利率为（ ）。
A.7.70%
B.8.67%
C.10%
D.6%
正确答案：B
答案解析：由于年利息支出＝900×8%＝72（万元），年利息收入＝900×10%×2%＝1.8（万元），实际可使用的资金＝900×（1－10%）＝810（万元），所以，该借款的有效年利率＝（72－1.8）/810×100%＝8.67%。
多选题
（2022年）在成本分析模式下，当企业达到最佳现金持有量时，下列选项成立的有（ ）。
A.机会成本等于短缺成本
B.机会成本等于管理成本
C.机会成本与管理成本之和最小
D.机会成本与短缺成本之和最小
正确答案：AD
答案解析：在成本分析模式下，当企业达到最佳现金持有量时，机会成本、管理成本和短缺成本之和最小。由于管理成本是一种固定成本，所以，当企业达到最佳现金持有量时，机会成本和短缺成本之和最小。由于机会成本和短缺成本反向变动，所以，当企业达到最佳现金持有量时，机会成本等于短缺成本。
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