新疆2016年注册会计师任职资格检查工作的通知

普通来源：新疆注册会计师协会 2016-02-22

关于开展2016年注册会计师任职资格检查工作的通知

各会计师事务所：

　　根据注册会计师法、中注协《注册会计师任职资格检查办法》和《中国注册会计师协会关于开展2016年度注册会计师任职资格检查工作的通知》，现将我区2016年度注册会计师任职资格检查工作安排如下：

　　一、检查对象和检查内容

　　基准日：2015年12月31日。

　　年检对象：12月31日之前批准注册的注册会计师。

　　检查内容：

　　1、注册会计师是否在会计师事务所专职执业；

　　2、注册会计师是否缴纳个人会费情况；

　　3、注册会计师2015年度开展业务情况；

　　4、2015年是否受到过刑事处罚或行政处罚；

　　5、是否按规定接受后续教育；

　　6、继续核查会计行业管理系统、中国注册会计师行业管理信息系统、新疆注协业务报告报备系统的信息，有差异的进行更正；

　　7、中注协及新疆注协规定的其他内容。

　　对有下列情形之一的注册会计师暂缓检查：

　　1、所在会计师事务所在接受暂停执业处罚期间，注册会计师本人在接受暂停执业处罚期间的；

　　2、不履行会员义务且情节严重的；

　　3、未到现场签字盖章的注册会计师。

　　对有下列情形之一的注册会计师不予通过检查：

　　1、依法被撤销注册，或者吊销注册会计师证书的；

　　2、未在会计师事务所专职执业的；

　　3、自行停止执行注册会计师业务满一年的；

　　4、完全丧失民事行为能力，受刑事处罚的；

　　5、未按规定完成后续教育培训的；

　　6、以欺骗、贿赂等不正当手段取得注册会计师证书的；

　　7、其他不适合担任中国注册会计师的情形。

　　二、检查程序及资料提交

　　（一）自查摸底

　　各机构要按照本通知要求，对本所注册会计师认真自查，对从业人员进行统计。自查重点是注册会计师是否在会计师事务所专职执业、有无国家公职人员兼职挂名。自查面必须达到100%，确保数据资料真实、准确、完整，不遗漏一人。会计师事务所、注册会计师对自查资料的真实性负责。

　　自查摸底结束后，各会计师事务所（外地机构可邮寄，以邮戳为准）在2月29日前，向新疆注册会计师协会报送如下材料：

　　1、注册会计师本人手写《2016年度注册会计师任职资格检查基本情况表》（附件1）。

　　2、对会计行业管理网（）、中的事务所和注师信息进行仔细核对，对不一致之处进行修改，提供全面完整真实的注册会计师信息，特别是手机、邮箱等真实有效，打印系统维护信息后有所有人员名单的截图并加盖公章。

　　3、对中国注册会计师行业管理信息系统（）中的事务所和注师信息进行仔细核对，对不一致之处进行修改，打印系统维护信息后有所有人员名单的截图并加盖公章。

　　4、对业务报备系统中的事务所和注师信息进行仔细核对，对不一致之处进行修改，打印系统维护信息后有所有人员名单的截图并加盖公章，无权修改的信息应书面报协会处理；协会将对以上三个系统修改情况进行核对和抽查。

　　5、通过中国注册会计师行业管理信息系统（）为本所注册会计师申报提请年检，打印提请年检成功截图，补充完善注师和其他从业人员信息；

　　6、《注册会计师2015年从事的业务清单》（自行导出打印），从业务报备系统中导出注册会计师2015年从事的所有业务清单，纸质报送资料只打印委托单位、报告文号、防伪编码、报告日期、注师姓名5项，加盖事务所公章，电子版报送完整EXCEL；

　　7、 2016年度参加注册会计师任职资格检查基本情况汇总表（附件2）；

　　8、 2016年注册会计师任职资格检查暂缓、不予通过人员统计表（附件3）；

　　9、专职工作人员统计表（含注册会计师）（附件4）；

　　10、2016年会计师事务所通讯录（附件5）；

　　11、复印件资料包括：与注册会计师签订的有效劳动合同复印件；2016年初经社保医保部门核定的会计师事务所2015年为注册会计师购买养老保险、基本医疗保险缴费证明单及缴费发票，人事档案托管证明（人才手册），2015年度个人会费缴费凭证，注册会计师2015年6月和12月工资清单复印件（加盖会计师事务所公章）等；

　　12、注册会计师证书及继续教育证书原件。

　　（二）实地核查

　　在自查摸底的基础上，协会对上一年度未正常开展业务的，受到投诉举报的以及新批准成立的会计师事务所注册会计师作为重点进行实地核查（3月15日至4月15日）。

　　（三）公示

　　在协会网站公示年检结果（4月15日）。

　　（四）总结

　　在《新疆经济报》、《新疆注册会计师》刊物和自治区财政厅网站、新疆注册会计师协会网站公布年检结果。发放年检通过人员证书，处理不符合年检条件人员，向中注协上报年检总结等（4月25日）。

　　三、注意事项

　　1、各事务所重视此项工作，指定一名股东或合伙人和经办人员，具体负责做好年检工作，及时、准确、真实、完整上报自查报告、相关表格和资料。

　　2、符合《注册会计师注册办法》规定注销条款的注册会计师，报送注册会计师注销申请（格式见附件6），并交回印章；符合非执业中国注册会计师协会非执业会员入会规定的，可申请成为非执业会员（附件7），填写非执业会员申请表，提供身份证、毕业证、职称、全科合格证复印件及两张蓝底1寸照片，加入非执业QQ群117820225。

　　3、年检期间，协会代管期的注册会计师可直接向新疆注协提交年检文件要求资料；担任拟设立会计师事务所（审批当中）股东（合伙人）或一般执业人员的注册会计师，以申请设立会计师事务所的名义参加本年度的年检；

　　4、注册会计师证书因年限已满需换新证，应提供本人近期免冠一寸蓝底照片一张，由机构负责收齐上报（附件8）；

　　5、为了保证此次年检工作的顺利进行，在年检期间我会将停止办理注册会计师注册、转所（转会）手续；

　　6、报送的材料、复印件必须齐全，统一使用A4纸打印和复印，并装订成册。

　　7、电子版请报送注册会计师2015年从事的业务清单（报备系统导出的EXCEL完整内容）、三个系统（会计行业管理网、中国注册会计师行业管理信息系统、报备系统）维护信息后总表的截图、提请年检成功截图（请加盖公章），并报送附件2-5，发送至3022789471@qq.com邮箱。

　　对于年检中发现未在事务所专职执业、年检资料不实等情况，我会进行实地核查并依照《注册会计师注册办法》、《注册会计师任职资格检查办法》、《中国注册会计师会员执业违规行为惩戒办法》等的有关规定予以处理并记入诚信档案。

　　举报电话：0991-2849047

　　传真：0991-2849024

　　举报邮箱：81391981@qq.com

　　联系人：朱雯卉、常志宏

　　电话：0991-2849047 2835444

　　附件：