吐血整理！中级经济法答疑90问（第44问：操纵市场、欺诈客户及内幕交易）

2019年中级会计职称快考试了！为了让各位考生有所获益，小编吐血整理了众考生们在《经济法》学习过程中存在的各类疑问，并将网校老师的答疑整理给大家，供大家探讨学习，直至考试当天截至，祝大家备考愉快！

提问：能否总结一下，操纵市场、欺诈客户、内幕交易的详细信息？

解答：

内幕信息

（1）应报送临时报告的“重大事件”；

【理解】对重大事件的界定，关键在于该事件是否可能对上市公司“股票交易价格产生较大影响”，因此显然重大事件均属于内幕信息。

（2）上市公司分配股利或者“增资”的计划；

【注意】减资属于应报送临时报告的重大事件；增资仅属于内幕信息。

（3）上市公司股权结构的重大变化；

（4）公司债务担保的重大变更；

（5）公司营业用主要资产的抵押、出售或者报废一次超过该资产的“30%”；

（6）上市公司董事、监事、高级管理人员的行为可能依法承担重大损害赔偿责任；

（7）上市公司的收购方案。

操纵证券市场

判定标准：采用非法手段影响证券市场“价格或交易量”。

1. 单独或者通过合谋，集中资金优势、持股优势或者利用信息优势联合或者连续买卖，操纵证券交易价格或者证券交易量；

2. 与他人串通，以事先约定的时间、价格和方式相互进行证券交易，影响证券交易价格或者证券交易量；

3. 在自己实际控制的账户之间进行证券交易，影响证券交易价格或者证券交易量。

欺诈客户

判定标准：“证券公司及其从业人员”违背客户真实意思，侵害客户利益。

1. 违背客户的委托为其买卖证券；

2. 不在规定时间内向客户提供交易的书面确认文件；

3. 挪用客户所委托买卖的证券或者客户账户上的资金；

4. 未经客户的委托，擅自为客户买卖证券，或者假借客户的名义买卖证券；

5. 为牟取佣金收入，诱使客户进行不必要的证券买卖；

6. 利用传播媒介或者通过其他方式提供、传播虚假或者误导投资者的信息。

注：以上答疑精华来源于正保会计网校答疑板，网校老师会针对已购课学员提出的问题进行答疑。（网校答疑板使用攻略） 

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