老师好，小规模企业 2023年开票1130元，收款1130元，当时做的分录如下：借：应收账款 1130 贷：主营业务收入 1000 应交税费-应交增值税（进项税） 130 借：银行存款 1130 贷：应收账款 1130 现在2024年了，客户要退这笔款并且发票需要红冲，请问如何做分录_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师好，小规模企业 2023年开票1130元，收款1130元，当时做的分录如下：借：应收账款 1130 贷：主营业务收入 1000 应交税费-应交增值税（进项税） 130 借：银行存款 1130 贷：应收账款 1130 现在2024年了，客户要退这笔款并且发票需要红冲，请问如何做分录

东东枪 | 提问时间：2024 12/24 11:23

郭老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师

你好，你上面的这个分录不对，是销项税额，而且13%也不对。借银行存款-1130 贷主营业务收入负数应交税费，应交增值税。负数

2024 12/24 11:27

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1、无票收入，借：应收账款-A公/1130，贷；主营业务收入-无票收入 b产品1000，应交税费-销项税130，/2、给客户开发票了，借：应收账款-A公/1130，（红字）贷；主营业务收入-无票收入 b产品1000（红字），应交税费-销项税130（红字）3、应收账款-A公/1130，贷；主营业务收入-无票收入 b产品1000，应交税费-销项税130 这样做分录，对吗

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老师，我们是销售方，我们给客户开红字专用发票1130元，那会计分录，借：应收账款-1130贷：主营业务收入-1000 应交税费-销项-130 是这样吗，

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一般纳税人开出的普票可以这样做分录吗？借：银行存款1130 贷：主营业务收入1000 应交税费~应交增值税~销项税130 如果可以，这130可以抵扣进项吗？

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郭老师接！请教下：公司应收款做账：借：应收账款-A公司1130 贷：主营业务收入1000 应交税费-销项130 公司个人应付款做账：借：银行存款800 贷：其他应付款-张三 800 现在年底了，需要清账，把应收和应付全部挂在老板个人往来，代表老板代收代付，如何做账？应收应对对冲？是这样做吗？借：其他应付款-张三 800 贷：其他应付款-老板 800 借：应收账款-老板 1130 贷：应收账款-A公司 1130 对冲：借：其他应付款-老板 800 贷：应收账款-老板 800 最后，账上显示的是借：应收账款-老板（1130-800=330元）是吗？

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赠送给员工个人的电脑，算福利哈？收到的专票，进项是要转出的哈加入1130的含税金蝶（1000+130）能这样做账吗：借：管理费用-福利费1130 贷：银行存款1130 借：应交税费-应交增值税-进项130 贷：应交税费-应交增值税 -进项转出130

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