12月缴纳的个税忘记在11月的工资表里体现，那我应该在1月发放12月的工资表里体现对吗？账务处理：先在12月的账上做：借：应交税费——个人所得税贷：银行存款，再在1月的账上做：借：应付职工薪酬-工资贷：应交税费-个人所得税_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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12月缴纳的个税忘记在11月的工资表里体现，那我应该在1月发放12月的工资表里体现对吗？账务处理：先在12月的账上做：借：应交税费——个人所得税贷：银行存款，再在1月的账上做：借：应付职工薪酬-工资贷：应交税费-个人所得税

m4110_342268 | 提问时间：12/18 19:52

郭老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师

可以的，可以这么做的。

12/18 19:59

5条追问解答查看全部

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老师，12月份发工资的时候借：应付职工薪酬贷：应交税费-应交个税 240 银存 1月缴纳个税的时候借：应交税费-个税（这里余额应该是240）但是现在这里余额为0，这是我账做错了？还是跨年的关系啊？

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工资不能及时发放但是个税先代扣了要怎么做分录借应付职工薪酬贷应交税费-个税然后再做应交税费_个税贷:银行存款对吗

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老师你好，我想问一下个税代扣的，因为12月份报的是11月的工资收入，11月份发的是10月份的工资嘛，那我报个税的时候12月份报的实际上是职工10月份的工资，那我扣职工的个税放在12月份工资里了，那我这个账应该是怎么做呢？交税时，借应交税费-应交个人所得税，贷银存，然后工资代扣是，借应付职工薪酬，贷应交税费-应交个人所得税？

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老师，请问10月工资11月发， 10月的账上计提工资，但这个分录（借：应付职工薪酬贷：应交税费-应交个税）是记在10月还是11月呢？

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老师好，请问按照工资表做分录借:管理费用（应发数含个税），贷:应付职工薪酬-工资，应交税费-个税；发放工资时，借：应付职工薪酬-工资贷：银行存款，缴纳个税时，借：应交税费-个税，贷：银行存款，这样对吗？

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