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#税务#
老师，汇算清缴前一直是亏损，上年多计提了一笔管理费用，本期借：xx科目，贷：以前年度损益调整，请问需要做，借：以前年度损益调整，贷：应交税费-应交所得税分录吗，但是这样的话应交税费-应交所得税就会一直挂在贷方，或者直接将以前年度损益调整直接转到利润分配-未分配利润科目？
帅在多年前 | 提问时间：2024 12/03 13:41
高辉老师
金牌答疑老师
职称：中级会计师,初级会计师
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你好，不用做应交税费-应交所得税，因为亏损不用交所得税，制作以前年度损益到 未分配利润科目
2024 12/03 13:44
1条追问解答 查看全部

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老师，如果用了以前年度损益调整科目，什么情况下会用 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税 176
汇算清缴后，要调增，通过以前年度损益调整，借：以前年度损益调整 贷：应交税费 借：利润分配 未分配利润 贷：以前年度损益调整 应交税费 这样对吗？ 1217
老师我想问一下这个分录对吗？借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 395
做以前年度损益调整，涉及到应交税费-应交企业所得税这个科目吗？ 596
老师好，汇算清缴多缴税款的分录是借应交税费-企业所得税，贷以前年度损益调整，借银行存款，贷应交税费-应交企业所得税，借以前年度损益调整，贷利润分配未分配利润，那如果公司本来就是亏损，上年也没有预缴税款，汇算清缴无票支出我调整了一些费用，那亏损额就会减少，那这个要去调整未分配利润吗 2040
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