老师，我上个月勾选了购进的进项发票，我是外贸出口退税企业，勾选的进项发票显示在附表二、本期认证相符且本期未申报抵扣26栏次。当月我需要申报增值税，这个26栏的数据我需要转出吗_税务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师，我上个月勾选了购进的进项发票，我是外贸出口退税企业，勾选的进项发票显示在附表二、本期认证相符且本期未申报抵扣26栏次。当月我需要申报增值税，这个26栏的数据我需要转出吗

m4856_80018 | 提问时间：2024 11/05 16:00

朴老师

金牌答疑老师

职称：会计师

对于外贸出口退税企业，附表二 “本期认证相符且本期未申报抵扣” 26 栏的数据一般不需要转出。外贸企业出口货物实行免退税政策，其用于出口货物的进项税额不能参与内销货物的抵扣，而是单独申报出口退税。你勾选的进项发票如果是用于出口货物的，在申报出口退税时进行相应处理，而在申报增值税时通常无需对该部分进项税额进行转出操作

2024 11/05 16:02

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