某公司为增值税一般纳税人，2019 年 5 月收购一批木材。取得增值税专用发票上注明不含增值税价格1640000元，该公司将收购的木材运往乙厂，委托其加工生产实木地板。该公司支付加工费 260000元，加工的实木地板无市场同类产品销售价格，已知实木地板适用的消费税率为5%，计算乙厂代收代缴的消费税税额。1.计税方法是什么 2.计税公式是什么 3.纳税人是谁代扣代缴人是谁 4.销售方式是什么 5.计税依据是什么_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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某公司为增值税一般纳税人，2019 年 5 月收购一批木材。取得增值税专用发票上注明不含增值税价格1640000元，该公司将收购的木材运往乙厂，委托其加工生产实木地板。该公司支付加工费 260000元，加工的实木地板无市场同类产品销售价格，已知实木地板适用的消费税率为5%，计算乙厂代收代缴的消费税税额。1.计税方法是什么 2.计税公式是什么 3.纳税人是谁代扣代缴人是谁 4.销售方式是什么 5.计税依据是什么

84784961 | 提问时间：2024 05/31 19:39

王晓晓老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

消费税是(1640000+260000)/(1-5%)*5%=100000 .计税方法是什么 (组合计价)2.计税公式是什么(原材料价+加工费)/(1-消费税税率)*消费税税率 3.纳税人是谁某公司代扣代缴人是谁:乙厂

2024 05/31 19:44

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某公司为增值税一般纳税人。2019年5月收购一批木材，取得的增值税专用发票上注明不含增值税价格为1640000元。该公司将收购的木材运往乙厂，委托其加工生产实木地板。甲公司支付加工费260000元，加工的实木地板市场上无同类产品销售价格。已知实木地板的消费税税率为5%。要求：计算乙厂应代收代缴的消费税税额。

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五月，甲厂(一般计税方法纳税人)，外购一批木材，取得的增值税专用发票上注明的价款为100万元，增值税为13万元，随后甲厂将该批木材运往乙厂加工，委托其生产实木地板，取得的增值税专用发票上注明的运费为3万元，增值税为2700元。乙企业收取20万元的加工费，并在5月20日前将加工后的实木地板移交给甲企业。乙企业没有同类实木地板的销售价。5月30日，甲企业以200万元(不含增值税)的价格将这批实木地板销售给某建材公司，实木地板的消费税税率为5%，计算当月以企业应代收代缴的消费税及甲公司应缴纳的消费税

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甲实木地板厂(增值税一般纳税人)从农业生产者手中收购一批原木,原木成本19.6万元,支付收购运费，取得增值税专用发票，运费金额2万元,将该批材料委托乙实木地板厂加工成素板(实木地板的一种), ,乙厂收取加工费和辅料费不含增值税3万元,甲实木地板厂收回素板后,将80%继续加工成实木地板成品销售,取得不含税销售收入35万元,则 1)甲厂被代收代缴的消费税是多少 2)甲厂销售实木地板成品应纳的消费税是多少?(成本利润率5%;消费税率5%）

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"甲实木地板厂(增值税一般纳税人)从农业生产者手中收购一批原木,原木成本19.6万元,支付收购运费，取得增值税专用发票，运费金额2万元,将该批材料委托乙实木地板厂加工成素板(实木地板的一种), ,乙厂收取加工费和辅料费不含增值税3万元,甲实木地板厂收回素板后,将80%继续加工成实木地板成品销售,取得不含税销售收入35万元,则 1)甲厂被代收代缴的消费税是多少 2)甲厂销售实木地板成品应纳的消费税是多少?(成本利润率5%;消费税率5%）"

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1、甲实木地板厂为增值税一般纳税人，2021年5月份有关生产经营情况如下:(1)从油漆厂购进钢琴漆200吨，每吨不含税单价1万元，取得油漆厂开具的增值税专用发票，注明货款200万元、增值税26万元。(2)向农业生产者收购木材40吨,收购凭证上注明支付收购货款50万元，另支付运输费用5.45万元(含税)，取得运输公司开具的货物运输业增值税专用发票，木材验收入库后，又将其运往乙地板厂加工成未上漆的实木地板，取得乙厂开具的增值税专用发票，注明支付加工费10万元，增值税1.3万元，甲厂收回实木地板时由乙厂代收代缴了甲厂的消费税(受托方工厂没有同类应税消费品的价格)。(3)甲厂将委托加工收回的实木地板的一半领用连续生产高级实木地板，当月生产实木地板2000箱，销售实木地板1500箱，取得不含税销售额500万元。(4)当月将自产实木地板200箱用于本企业会议室装修。(外购农产品按10%扣除率计算进项税额;实木地板增值税税率13%;运费增值税税率9%;实木地板消费税税率5%;实木地板成本利润率5%。所有应认证发票均经过了认证)要求:①、计算甲厂当月应缴的增值税和消费税②、计算乙厂代收代缴的消费税

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