某服装厂(增值税一般纳税人)2019年6月购进一批布料，取得增值税防伪税控专用发票，注明销售额150 000元，之后运往A服装厂，委托其加工劳保用品，取得对方开具的增值税专用发票上注明的增值税为1 360元。当月收回后，85%销售给某商场，取得不含税销售收入185 000元，15%由生产车间的工人领用。本月取得的增值税专用发票均已经认证并抵扣。请计算该企业上述业务应纳增值税多少元？_税务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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某服装厂(增值税一般纳税人)2019年6月购进一批布料，取得增值税防伪税控专用发票，注明销售额150 000元，之后运往A服装厂，委托其加工劳保用品，取得对方开具的增值税专用发票上注明的增值税为1 360元。当月收回后，85%销售给某商场，取得不含税销售收入185 000元，15%由生产车间的工人领用。本月取得的增值税专用发票均已经认证并抵扣。请计算该企业上述业务应纳增值税多少元？

m782880868 | 提问时间：05/31 13:09

冉老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析

你好，同学该企业上述业务应纳增值税=185000*13%-1360-150000*13%

05/31 13:10

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甲服装厂为增值税一般纳税人,2021年5月销售服装并开具增值税专用发票,取得含税销售额350万元;销售服装并开具增值税普通发票,取得含税销售额120万元;在企业电商平台零售1万套服，每套零售价200元，均未开具增值税发票。服装厂将外购的布料用于集体福利,该布料购进价为20万元,布料不含税销售价为32万元。甲服装厂5月的增值税销项税额为( )。

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