老师，您好！未交增值税账上有贷方余额，但因有留抵税额（进项大于销项额），所以增值税申报额为0，那么账上这个未交增值税贷方余额如何处理呢？_税务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师，您好！未交增值税账上有贷方余额，但因有留抵税额（进项大于销项额），所以增值税申报额为0，那么账上这个未交增值税贷方余额如何处理呢？

m34Y9868 | 提问时间：05/14 09:17

郭老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师

你好，那当时有留底的时候，你留底挂了哪个科目？

05/14 09:18

16条追问解答查看全部

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老师！请问现在1月做12月的账，进项大于销项，税未申报未交，我可以直接借应交增值税销项贷应交增值税进项再借应交增值税未交增值税吗？就是相当于我有税交，就结转到应交增值税未交增值税贷方，有留抵的就结转到了，应交增值税未交增值税的借方了？

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销项大于进项销项与进项结转还要把转出未交增值税到未交增值税销项大于进项不需要做分录吧

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