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#实务#
23年补缴20年企业所得税，审计调整分录是借所得税费用，贷应交税费-应交企业所得税吗
kjwxlong | 提问时间：02/16 13:31
王超老师
金牌答疑老师
职称：注册会计师,中级会计师
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你好 如果金额小，是可以的，如果金额大，建议通过以前年度损益调整的
02/16 13:33
6条追问解答 查看全部

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您好老师，我要调整2022年的一个分录， 借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税，这个分录当时不应该做，23年要把它冲掉，怎么做呢 298
老师，预交企业所得税的分录应该是：1.借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税 2.借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款 2021年全年的账，都没做第一个分录，借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税 这个分录没做。今年怎么改，可以加笔什么分录？ 229
老师，企业所得税汇算清缴有退税，请问分录是不是这样做，借：所得税费用 负数 贷：应交税费-应交企业所得税 负数 借：银行存款 贷：应交税费-应交企业所得税。 406
交企业所得税303.18，印花税1498.8，分录写的是：计提时：借所得税费用303.18 应交税费-印花税1498.9 贷：应交税费-应交企业所得税1401.98，缴纳时：借应交税费-应交企业所得税1801.98 贷银行存款1801.98，导致应交税费-印花税借方有余额，印花税科目也不对，而且跨年度了怎么调整老师 513
小准则，汇算清缴补交企业所得税，是借所得税费用，贷应交税费-应交所得税吗？还是借利润分配，贷应交税费-应交所得税？ 56
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老师18年多计提了20万费用，小企业会计准则，这个如何处理，会计分录怎么做？谢谢 4小时前
请郭老师回答，其他老师不要接，公司往年存货滞销品一直未做处理，今年年终盘点，领导意思把无法使用的滞销品下架，那么下架的存货如何处理呢？ 8小时前
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