23年补缴20年企业所得税，审计调整分录是借所得税费用，贷应交税费-应交企业所得税吗_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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23年补缴20年企业所得税，审计调整分录是借所得税费用，贷应交税费-应交企业所得税吗

kjwxlong | 提问时间：02/16 13:31

王超老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

你好如果金额小，是可以的，如果金额大，建议通过以前年度损益调整的

02/16 13:33

6条追问解答查看全部

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您好老师，我要调整2022年的一个分录，借：所得税费用贷：应交税费-应交企业所得税，这个分录当时不应该做，23年要把它冲掉，怎么做呢

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老师，预交企业所得税的分录应该是：1.借：所得税费用贷：应交税费-应交企业所得税 2.借：应交税费-应交企业所得税贷：银行存款 2021年全年的账，都没做第一个分录，借：所得税费用贷：应交税费-应交企业所得税这个分录没做。今年怎么改，可以加笔什么分录？

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老师，企业所得税汇算清缴有退税，请问分录是不是这样做，借：所得税费用负数贷：应交税费-应交企业所得税负数借：银行存款贷：应交税费-应交企业所得税。

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