甲空调生产企业为增值税一般纳税人。本年5月生产经营业务如下：（1）采用分期收款方式销售空调，合同规定的不含增值税销售额共计400万元，本月应收回60%货款，其余货款于下月10日全部收回。由于购买方本月资金紧张，实际支付不含税货款100万元。销项税额如何计算_税务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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甲空调生产企业为增值税一般纳税人。本年5月生产经营业务如下：（1）采用分期收款方式销售空调，合同规定的不含增值税销售额共计400万元，本月应收回60%货款，其余货款于下月10日全部收回。由于购买方本月资金紧张，实际支付不含税货款100万元。销项税额如何计算

84784968 | 提问时间：2023 12/06 11:42

朴老师

金牌答疑老师

职称：会计师

这个是收入乘以销项税率 400万*13% 这样的

2023 12/06 11:43

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合同规定不含税销售额为800万元，本月收回50%的货款，其余货款于10月10日前收回。如果这个条件写成合同规定本月收回800万,本月收回50%的货款,那是不是就按800计税

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(1)向乙企业销售白酒80吨,取得不含税销售收入400万元,另单独收取包装费37万元。向个人零售白酒5吨,取得销售额11.3万元。 (2)销售A牌红酒15吨,取得不含税销售额150万元(不含礼品),同时赠送- -批B牌红酒作为礼品,礼品的成本为20万元，已知红酒消费税税率为10%,成本利润率为5%, B牌红酒无同类货物市场价格。 (3)采用分期收款方式向某企业销售白酒20吨,合同约定不含税销售额共计100万元，本月收取60%的货款其余货款于下月10日收取，由于该企业资金紧张经协商,甲企业本月实际收取不含税货款50万元。

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1.某空调生产企业为增值税一般纳税人，2020年8月生产经营业务如下: （1）采用分期收款方式销售空调，合同规定的不含税销售额共计400万元，本月应收回60％的货款，其余货款于下月10日全部收回。（2）将成本为10万元的自产空调用于本企业职工宿舍。（成本利润率为10％）。（3）当月销售空调，收取价税合计金额540万元，另收取包装费160万元，并开具普通发票。（4）购进生产用原材料及水、电等，取得的增值税专用发票上注明的增值税共计7.8万元。（5）购进一批小电器，而后作为奖励发给了职工，取得的增值税专用发票上注明的增值税为0.15万元。（6）购进生产检查设备，取得的增值税专用发票上注明的价款为30万元、增值税为9万元。（7）购进一辆小汽车自用，取得的增值税专用发票上注明的价款为20万元、增值税为2.6万元。

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企业为增值税一般纳税人。 (1)采用分期收款方式销售空调，合同规定的不含增值税销售额共计450万元，本月应收回65%货款，其余货款于下月12日全部收回。由于购买方本月资金紧张，实际支付不含税货款200万元。 (2)将成本为20万元的自产特制空调用于本企业职工宿舍，该批空调没有同类产品价格。 (3)当月销售空调，收取价税合计金额480万元，另收取包装费120万元，开具增值税普通发票。 (4)购进生产用原材料及水、电等，取得的增值税专用发票上注明的增值税额为7.5万元。 (5)购进一批电磁炉，作为奖励发给职工，取得的增值税专用发票上注明的增值税为0.26万元。

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酒厂为一般纳税人适用税率13%2021年10月销售业务如下一项目商贸企业销售白酒70吨取得不含税额不含税销售额350万元二销售干红酒15吨取得不含税销售额150万元将十吨不同度数粮食白酒组成礼盒销售取得不含税销售额120万元三采取分期收款方式向乙企业销售白酒16t 合同规定不含税销售额共计80万元本月收取60%的货款其余货款于下月十日收取家企业按收到的货款开具防伪税控增值税专用发票要求计算甲企业应纳消费税增值税销项税额

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