甲空调生产企业为增值税一般纳税人。本年5月生产经营业务如下：（1）采用分期收款方式销售空调，合同规定的不含增值税销售额共计400万元，本月应收回60%货款，其余货款于下月10日全部收回。由于购买方本月资金紧张，实际支付不含税货款100万元。销项税额如何计算_税务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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甲空调生产企业为增值税一般纳税人。本年5月生产经营业务如下：（1）采用分期收款方式销售空调，合同规定的不含增值税销售额共计400万元，本月应收回60%货款，其余货款于下月10日全部收回。由于购买方本月资金紧张，实际支付不含税货款100万元。销项税额如何计算

84784968 | 提问时间：2023 12/06 11:42

朴老师

金牌答疑老师

职称：会计师

这个是收入乘以销项税率 400万*13% 这样的

2023 12/06 11:43

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合同规定不含税销售额为800万元，本月收回50%的货款，其余货款于10月10日前收回。如果这个条件写成合同规定本月收回800万,本月收回50%的货款,那是不是就按800计税

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(1)向乙企业销售白酒80吨,取得不含税销售收入400万元,另单独收取包装费37万元。向个人零售白酒5吨,取得销售额11.3万元。 (2)销售A牌红酒15吨,取得不含税销售额150万元(不含礼品),同时赠送- -批B牌红酒作为礼品,礼品的成本为20万元，已知红酒消费税税率为10%,成本利润率为5%, B牌红酒无同类货物市场价格。 (3)采用分期收款方式向某企业销售白酒20吨,合同约定不含税销售额共计100万元，本月收取60%的货款其余货款于下月10日收取，由于该企业资金紧张经协商,甲企业本月实际收取不含税货款50万元。

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1.某空调生产企业为增值税一般纳税人，2020年8月生产经营业务如下: （1）采用分期收款方式销售空调，合同规定的不含税销售额共计400万元，本月应收回60％的货款，其余货款于下月10日全部收回。（2）将成本为10万元的自产空调用于本企业职工宿舍。（成本利润率为10％）。（3）当月销售空调，收取价税合计金额540万元，另收取包装费160万元，并开具普通发票。（4）购进生产用原材料及水、电等，取得的增值税专用发票上注明的增值税共计7.8万元。（5）购进一批小电器，而后作为奖励发给了职工，取得的增值税专用发票上注明的增值税为0.15万元。（6）购进生产检查设备，取得的增值税专用发票上注明的价款为30万元、增值税为9万元。（7）购进一辆小汽车自用，取得的增值税专用发票上注明的价款为20万元、增值税为2.6万元。

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企业为增值税一般纳税人。 (1)采用分期收款方式销售空调，合同规定的不含增值税销售额共计450万元，本月应收回65%货款，其余货款于下月12日全部收回。由于购买方本月资金紧张，实际支付不含税货款200万元。 (2)将成本为20万元的自产特制空调用于本企业职工宿舍，该批空调没有同类产品价格。 (3)当月销售空调，收取价税合计金额480万元，另收取包装费120万元，开具增值税普通发票。 (4)购进生产用原材料及水、电等，取得的增值税专用发票上注明的增值税额为7.5万元。 (5)购进一批电磁炉，作为奖励发给职工，取得的增值税专用发票上注明的增值税为0.26万元。

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1. 某铜矿开采企业为增值税一般纳税人。 2019年9月，该企业的生产经营情况如下:采用分期收款方式销售自采铜矿石5000吨，不含税单价40元/吨，合同规定分两日等额收回货款;将开采、收购的铜矿原矿各1 000吨加工成铜锭。铜矿资源税税额为25元吨。要求:计算本月应缴纳的资源税。

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想问一下这个应该怎么算企业为增值税一般纳税人，2018至2023年，经相关机构认定为高新技术企业。2023年度有关经营情况如下：（1）全年取得销售电子产品的不含税收入7000万元，提供技术咨询服务取得不含税收入200万元，当年增值税销项税额合计922万元。（2）取得国债利息50万元。（3）购进与生产电子产品相关的原材料，取得增值税专用发票，原材料进项税额合计344万元并进行了抵扣。12月购进并使用安全生产专用设备（属于企业所得税优惠目录规定的范围），取得增值税专用发票注明价款50万元，进项税额6.5万元，并进行了进项税额抵扣。（4）全年与销售电子产品相关的销售成本4150万元；全年发生销售费用1400万元，其中含广告费1100万元，支付给某中介机构的销售佣金200万元，该佣金在税法规定的扣除限额内，但其中的40％为现金支付；全年发生管理费用600万元其中含新技术研究开发费320万昨天

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