老师 这三题应该怎么做
1.2022年该居民企业来源于子公司的应纳税所得额是多少？
2.2022年该居民企业子公司境外所得税的抵免税额多少？
3.2022年该居民企业实际缴纳企业所得税是多少？
问题已解决
所属话题：
#税务#
m785212518 | 提问时间：2023 11/15 14:01
1、居民企业来源于子公司的应纳税所得额
方法 1:=母税后投资收益 +母总承担税=1900+900=2800 （万元）。
方法 2:子公司总所得是： 3500（万元），则母公司对应所得是 :3500 × 80%=2800（万元）。
2、限抵免限额 X=子税前总所得× P× 25%
子公司税前总所得：X= （ 2500+1000）× 80%× 25%=700（万元）
比实际抵免额 T=X和 Z比大小，取小者700VS900 可抵免额为 700（万元）
3、该居民企业实际缴纳企业所得税 =4000× 25%=1000（万元）
2023 11/15 14:10
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