某企业2023年5月31日增值税账户贷方的销项税额为10000元，借方的进项税额为12000元，已交税金为9000元。月末应该如何进行账务处理？　　『正确答案』为什么不是3000？　　按照“已交税金”与应交增值税借方余额较小一方做转出。　　借：应交税费——未交增值税　　　　　　　　　9000 　　　　贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税）9000_税务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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某企业2023年5月31日增值税账户贷方的销项税额为10000元，借方的进项税额为12000元，已交税金为9000元。月末应该如何进行账务处理？　　『正确答案』为什么不是3000？　　按照“已交税金”与应交增值税借方余额较小一方做转出。　　借：应交税费——未交增值税　　　　　　　　　9000 　　　　贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税）9000

71066868 | 提问时间：2023 11/10 12:03

郭老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师

你好，你这个不需要交税，你这个是留底，留着可以以后抵扣的，把已交税金结转到未交增值税里面去他这个不全，他这个正常的销项和进项也得结转到未交增值税。

2023 11/10 12:07

2条追问解答查看全部

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应交税费应交增值税销项税额贷方金额9000 应交税费应交增值税进项税额借方金额10000。月末要做什么分录

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老师好应交税金-应交增值税 -已交税金贷方负数余额可以结转到应交税费-应交增值税-未交增值税借方吗

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老师，你好，月末增值税结转，必须按照这样的步骤吗？如果进项大于销项借：应交税费——应交增值税——销项税额应交税费——应交增值税——转出未交增值税贷：应交税费——应交增值税——进项税额借：应交税费——未交增值税贷：应交税费——应交税费——转出未交增值税如果销项大于进项借：应交税费——应交增值税——销项税额贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税贷：应交税费——应交增值税——进项税额借：应交税费——应交税费——转出未交增值税贷：应交税费——未交增值税

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老师这月缴纳增值税，8月的账务需要把销项进项转出吗，转出进项借应交税费转出未交增值税，贷应交税费进项税额。转出销项借应交税费销项税额，贷，应交税费转出未交增值税

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1、企业应将当月发生的应交未交增值税额自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目: 借记“应交税金——应交增值税（转出未交增值税）”科目贷记“应交税金——未交增值税”科目。 2、将本月多交的增值税自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目: 借记“应交税金——未交增值税”科目贷记“应交税金——应交增值税（转出多交增值税）”科目。 3、当月上交本月增值税时: 借记“应交税金——应交增值税（已交税金）”科目贷记“银行存款”科目。 4、当月上交上月应交未交的增值税: 借记“应交税金——未交增值税”科目贷记“银行存款”科目。 5、“应交税金——应交增值税”科目的期末借方余额: 反映尚未抵扣的增值税。 “应交税金——未交增值税”科目的期末借方余额，反映多交的增值税；贷方余额，反映未交的增值税老师，这些怎么解释啊？能给我做一个从计提到交税的详细分录我看一下吗

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