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大华厂10月1日收到银行转来购买光远厂甲材料的“托收承付结算凭证”及发票，数量为10000吨，每吨价格3元，增值税进项税额为3900元，验单后大华厂付款。10月10日收到材料时发现材料时发现材料不符而全部退货，此时大华厂已将进项税额入账，于是取得当地税务主管机关的证明单交给光远厂，10月15日收到光远厂开来的红字专用发票和退货款。分录怎么做？
84785027 | 提问时间：2023 11/06 14:29
大侯老师
金牌答疑老师
职称：中级会计师,初级会计师,高级会计师,财务总监
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2023 11/06 14:32
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大华厂10月1日收到银行转来购买光远厂甲材料的“托收承付结算凭证”及发票，数量为10000吨，每吨价格3元，验单后大华厂付款。10月10日收到材料时发现材料规格不符而全部退货，此时大华厂已将进项税票人账，于是取得当地税务主管机关的证明单交给光远厂，10月15日收到光远厂开来的红字专用发票和退货款。 要求：分别写出10月1日收到“托收承付结算凭证”及发票、10月10日收到材料、10月15日发生退货的相应会计分录。 295
做出会计分录:大华厂10月1日收到银行转来购买光源厂甲材料的托收承付结算凭证及发票，数量为10000吨，每吨价格3元，增值税进项税额为3900元，验单后大华厂付款。10月10日收到材料时，发现材料规格不符而全部退货。此时，大华厂已将进项税票入账，于是取得当地税务主管机关的证明单交给光源厂，10月15日收到光源厂开来的红字专用发票和退货款。 854
(1)企业外购一批生产用材料，共计10000吨，每吨不含税价格为3元，支付运费1000元， 增值税进项税额为3900元(10000x3X13%)，运费允许抵扣的税额为90元(1000×9%)。已开出银行承兑汇票支付货款，用现金支付运费。 (2）大华厂10月1日收到银行转来购买光远厂甲材料的“托收承付结算凭证”及发数量为10 000吨， 每吨价格3元，增值税进项税额为3900元，验单后大华厂付款。10月10日收到材料时发现材料规格不符而全部退货，此时大华厂已将进项税票入账，于是取得当地税务主管机关的证明单交给光远厂，10月15日收到光远厂开来的红字专用发票和退货款。 210
做出相应的增值税会计分录。(大华厂为增值税一般纳税人)(1)大华厂外购一批生产用材料，共计10000吨，每吨不含税价格为3元，支付运费1000元，增值税进项税额为3900元，运费允许抵扣的税额为90元。已开出银行承兑汇票支付货款，用现金支付运费。(2)大华厂购进原材料乙一批，共计10000吨，发票注明价款100000元，增值税额13000元，已付款，材料人库时，发现短缺100吨，经查为运输部门责任，大华厂向运输部门索赔(3)大华厂购人3台空调机，每台3000元(含税价);购入1台设备，价款5000元，增值税额650元，已付款。空调机和设备 均已验收入库。(4)大华厂与某企业联营，接受该企业投入一台机器设备，价款250000元，增值税额32500元;又投入一批原材料，价款20000元，增值税额2600元。材料和设备均已验收入库，设备供企业生产使用。 (5)若第(4)题中，大华厂接受的不是投资，而是某企业的捐赠，其他条件不变，如何处理? 1179
12月1日 星光公司收到大华厂投资500.000元 存入银行 139
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