2022年12月做的计提工资凭证是借：管理费用2万 贷：应付职工薪酬2万。然后年度结账了，2023年年初应付职工薪酬贷方余额2万。现在发现错误了，把2022年12月的系统反结账了，计提工资凭证改成借：管理费用1万 贷：应付职工薪酬1万个。 问题：年度系统反结账不了，2023年年初应付职工薪酬贷方余额显示的还是2万元，我2023年1月怎么做账，才能使1月资产负债表做平呢？