老师好！我想请教一下。我们公司应付供应商货款5万，供应商又销售我们的货物。但是，我没有收到他转来的货款，直接用应收抵减应付，我做的分录是：借：应付账款 5万，贷：应收账款:5万;2个月以后，供应商销售我们的货物的那笔5万元以银行转账的形式转回到我们公司了，我现在要把这笔款退还给供应商。那么这种业务我应该怎么做分录？