6月18日，张娟报销从国美电器购进柜式空调一台，用于行政部门用，价款5200，现金付款。 6月24日，在工商银行杭州常青支行开立一般户，通过担保取得工商银行杭州常青支行贷款20万元，贷款期3个月，利息与每月21号支付。 从广州金舵陶瓷购进建材一批瓷砖，发票上注明釉面瓷砖（白）数量6000，价款29126，税额874；釉面瓷砖（蓝）数量3000，价款23301，税额699；销售南京玉龙商贸建材一批，釉面瓷砖（白）数量3000，价款36000，釉面瓷砖（蓝）数量1000，价款20000，开具增值税普通发票一张，款未收。 以上所提到的现金付款和应收款都需要公司登记在册，登记财务科目；贷款部分，除了记录在本年度利息支出科目外，还需要登记贷款到期日，银行贷款应收账款科目，以便于偿还贷款时处理清楚。 拓展知识：现金登记财务科目采用“收入类-银行存款”或“支出类-现金”，应收款采用“收入类-应收款”，贷款采用“贷款类-贷款”，贷款利息采用“贷款类-利息支出”等等。