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1.某无线电厂为增值税一般纳税人，适用增值税税率13%。2021年10月有关经营情况如下：①购入电子元器件一批，取得增值税专用发票，购进金额33万元，注明增值税额4.29万元；2销售收录机一批给本市百货大楼，其不含税价为40万元，按不含税价15%给予折扣，开在一张专用发票上；③销售给某大型宾馆音响设备8套，单价1.35万元/每套(含税)，开出增值税普通发票，另外收取安装费0.5万元；④一批年初购进的原值5万元的材料因管理不善被盗。1.该无线电厂当月销售额为2.该厂当月应缴纳增值税税额为

84785034 | 提问时间：2022 12/30 14:29

星河老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,税务师,CMA

你好（1）计算该厂当月的销项税额=40万*（1-15%）*13%+10*1.2万*13% （2）计算该厂当月准予抵扣的进项税额=3.9万+0.338万（3）计算该厂当月应纳的增值税额=销项税额—进项税额=40万*（1-15%）*13%+10*1.2万*13%—（3.9万+0.338万）

2022 12/30 14:31

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