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#实务#
资料:A公司属于工业企业,为增值税一般纳税人,适用13%的增值税税率,售价中均不包含增值税,商品销售时,同时结转成本,本年利润采用表结法结转,适用的所得税税率是25%。2021年损益类有关账户累计发生额如下所示: 营业利润2000万元 投资收益20万元(其中国债利息收入16万元) 营业外收入36万元 营业外支出30万元(其中环保部门罚款10万元) 另外,2021年1月1日,递延所得税负债余额为20万元,递延所得税资产余额为5万元,2021年12月31日,递延所得税负债余额为30万元,递延所得税资产余额为25万元。 要求:根据上述资料,不考虑其他因素,计算以下项目(单位:万元,要有计算过程) 1.甲公司2021年利润总额=2000+ 输入答案 - 输入答案 = 输入答案 2.甲公司2021年应交的所得税=( 输入答案 + 输入答案 -16)*25%= 输入答案 3.甲公司2
hshjs | 提问时间:2022 12/27 09:42
悠然老师01
金牌答疑老师
职称:高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
甲公司2021年利润总额=2000+36-30=2006 应交所得税=2006*0.25+10*0.25+25-5-(30-20)-16*0.25=510
2022 12/27 09:51
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