2021年甲公司实现利润总额210万元，包括：2021年收到的国债利息收入10万元，因违反环保法规被环保部门处以罚款20万元。甲公司2021年年初递延所得税负债余额为20万元，年末余额为25万元，上述递延所得税负债均产生于固定资产账面价值与计税基础的差异。甲公司适用的所得税税率为25％。不考虑其他因素，甲公司2021年的所得税费用为（）万元。
老师写一下这道题的计算过程和会计分录
谢谢老师
问题已解决
所属话题：
#实务#
84785003 | 提问时间：2022 08/12 09:45
您好，计算过程如下
甲公司20×3年应交所得税=(210-10+20)×25%-(25-20)=50(万元),确认所得税费用50万元;
确认递延所得税费用=25-20=5(万元),
甲公司20×3年确认的所得税费用=50+5=55(万元)。
借：所得税费用50
贷：应交税费-应交企业所得税50
借：所得税费用5
贷：递延所得税负债5
2022 08/12 09:49
1095相关问答
查看更多最新问答
查看更多