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1.爱智教学仪器设备有限公司为增值税一般纳税人，本月纳税期限内发生以下业务:(1)向甲高校销售多媒体教学一体机200套，每套价格(含税)4.068万元。同时提供技术咨询、安装调试等销售服务活动，共收取服务费(含税)13.56万元。(2)销售多媒体教学一体机的同时提供运输服务。共取得运输劳务收入(不含税)4万元。(3)赠送给多家幼儿园无尘教学黑板15套，每套价值0.4万元(不含税)(4)购进教学仪器设备等，共支付含税价格678万元。根据上述材料，依据税法规定,请回答爱智公司本期应缴纳增值税额是多少?
84785034 | 提问时间：2022 12/21 08:35
小默老师
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你好同学 销项=4.068*200/1.13*0.13+13.56/1.06*0.06+4*0.09+0.4*15*0.13 进项=678/1.13*0.13 应交税=销项-进项
2022 12/21 08:38

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爱智教学仪器设备有限公司为增值税一般纳税人，本月纳税期限内发生以下业务:(1)向甲高校销售多媒体教学一体机200套，每套价格(含税)4.068万元。同时提供技术咨询、安装调试等销售服务活动，共收取服务费(含税)13.56万元。(2)销售多媒体教学一体机的同时提供运输服务。共取得运输劳务收入(不含税)4万元。(3)赠送给多家幼儿园无尘教学黑板15套，每套价值0.4万元(不含税)(4)购进教学仪器设备等，共支付含税价格678万元。根据上述材料，依据税法规定,请回答爱智公司本期应缴纳增值税额是多少? 175
甲公司为增值税的一般纳税人，2022 年 4 月：向乙公司销售货物取得含税收入 300 万元,交给 A 运输公司运输，代垫运输费用 1.5 万元，运费发票已转交给乙公司。另提供物流运输取得含税收入 40 万元、提供仓储服务取得含税收入 15 万元。 要求：计算上述业务销项税额。 129
【例1】甲商场为增值税一般纳税人，2019年5月发生以下业务，计算当月应纳增值税。 1.采取“折扣方式”销售一批货物，不含税总价格为52000元，为促销，甲商场按原价8.5折优惠销售，开具的发票金额栏分别注明了销售额和折扣额。 2.采取“以旧换新”方式销售金项链一条，新项链含税销售价格5763元，旧项链含税作价1356元，从消费者处收取新旧含税差价款4407元；采取“以旧换新”方式销售冰箱，新冰箱含税销售价格3616元，旧冰箱含税作价 1243元，从消费者处收取新旧含税差价款2373元。 3.销售代销货物，取得不含税销售额234000元。 4.向A学校销售西服200套，每套价格1500元；后又向B工厂销售西服100套，每套价格1800元；为奖励优秀员工，发放以上同款西服50套。(均为含税价格) 5.购进商品并取得普通发票，标明价款300000元，税款39000元。 576
甲企业专营二手车购销业务，属于增值税一般纳税人，2020年8月发生下列业务： （1）销售2008年3月购进的设备一台，取得含税收入8.24万元； （2）销售2012年2月购进用于业务的运输汽车一辆，取得不含税收入10万元； （3）销售收购的一批二手车，取得含税收入50.25万元； 要求计算当月应交的增值税额。 1702
1.甲运输企业为增值税一般纳税人，2021 年 1 月发生下列经济业务：（1）购进运输用大卡车 2 辆，取得的增值税专用发票上注明价款 40000 元。（2）销售 2013 年 2 月购进的小汽车 1 辆，取得含税销售收入 10300 元（未放弃减税优惠）。（3）提供货物运输服务，取得含增值税价款 109000 元，另收取优质服务费 2180 元。（4）提供货物装卸搬运服务，取得含增值税价款 31800 元。（5）提供货物仓储服务，取得含增值税价款 116600 元，另收取货物逾期保管费 21200 元。已知：甲运输企业上期留抵增值税税额 3200 元，取得的增值税专用发票均在当期申报抵扣。要求：根据上述资料，简要回答下列问题。（1）计算该企业当月应确认的增值税销项税额；（2）计算该企业当月应缴纳的增值税。 为什么第一个业务里运输企业买的大卡车不确定销项税啊？ 785
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