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#实务#
1.甲运输企业为增值税一般纳税人,2021 年 1 月发生下列经济业务:(1)购进运输用大卡车 2 辆,取得的增值税专用发票上注明价款 40000 元。(2)销售 2013 年 2 月购进的小汽车 1 辆,取得含税销售收入 10300 元(未放弃减税优惠)。(3)提供货物运输服务,取得含增值税价款 109000 元,另收取优质服务费 2180 元。(4)提供货物装卸搬运服务,取得含增值税价款 31800 元。(5)提供货物仓储服务,取得含增值税价款 116600 元,另收取货物逾期保管费 21200 元。已知:甲运输企业上期留抵增值税税额 3200 元,取得的增值税专用发票均在当期申报抵扣。要求:根据上述资料,简要回答下列问题。(1)计算该企业当月应确认的增值税销项税额;(2)计算该企业当月应缴纳的增值税。 为什么第一个业务里运输企业买的大卡车不确定销项税啊?
84784984 | 提问时间:2021 11/29 20:47
暖暖老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师,税务师,审计师
购买是确定进项税额,出售才是销项税
2021 11/29 21:03
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