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#实务#
小太阳电器厂为增值税小规模纳税人,主要从事小家电的生产和销售,该公司2021年5月发生以下经营业务:(1)从一般纳税人处购入一批材料用于生产,取得增值税专用发票,注明价款5000元,增值税款650元,另支付运费,取得增值税专用发票,注明运费300元,税款27元。(2)委托外贸企业进口一批材料,关税完税价格20000元,关税税率6%,材料己验收入库。(3)销售自产产品100件,开具普通发票,含税售价为20600元。5、销售自产产品300件给某一般纳税人,应对方要求,开具增值税专用发票,标明价款160000元,增值税税款1800元。6,将使用过的批包装物出售,取得含税收入2472元,开具普通发票。7、将使用过的一台设备出售,原价4000元,含税售价1545元,开具普通发票。要求:((计算当月小大阳电器厂应纳的进口增值税额;(2)计算当月小大阳电器厂应纳增值税稅额;(3)为小大阳电器厂填写纳税申报表,进行申报纳税。
84785034 | 提问时间:2022 10/12 23:02
冉老师
金牌答疑老师
职称:注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
你好,学员,具体哪里不清楚
2022 10/12 23:03
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