老师,如果公司外购一批矿泉水,价款2万元,增值税0.26万元,其中的60%用于赠送旅客,40%用于公司内部集体福利,那进项税额转出多少?0.26*40%?
问题已解决
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m3830568 | 提问时间:2022 10/05 12:55
是的,40%用于集体福利,进项税额不得抵扣,如果已经抵扣了,需要作转出
60%用于赠送旅客,如果该企业主营业务是旅客运输,属于用于生产经营,要视同销售确认收入,相应的进项税额也是可以抵扣的。
2022 10/05 14:36
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