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#税务#
甲白酒生产企业(为增值税一般纳税人),2022 年 5 月购销业务情况如下: (1)购进一批生产原料,取得的增值税专用发票上注明的销售额 50 万元,税额 6.5 万元,已付款并验收入库; (2)从农民手中收购粮食 100 万元,作为做酒原料,已开具农产品收购发票 (3)销售给某商场白酒 10000 斤,开具的增值税专用发票上注明的销售额 200 万元该商已经付款提货。 (4)甲企业为员工免费发放白酒 1000 斤,作为劳动节过节福利,市场价 10 万元,成本价 5 万元。 请根据以上资料,计算该白酒生产企业 5 月份应缴纳的培值税和消费税税额。(增税率为 13%, 扣除率为 10%,成本利润率 10%;消费税率为:20%,0.5 元/斤;答案保留到小数点后两位)
84784993 | 提问时间:2022 08/20 11:27
暖暖老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师,税务师,审计师
业务1可以抵扣进项税额6.5 业务2可以抵扣进项税额100*0.1=10
2022 08/20 11:29
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