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#中级职称#
因为固定资产会计与税法的差异形成了应纳税暂时性差异，确认了递延所得税负债，在计算当年的应纳税所得额时，这部分需要调增还是调减呢？
84785009 | 提问时间：2022 08/19 16:32
星河老师
金牌答疑老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
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同学 你是税法加速折旧形成的未来应纳税的暂时性差异，当年所得税费用是减少的。
2022 08/19 16:33

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老师，这个转回应纳税暂时性差异为啥是加呢？应纳税暂时性差异不是产生递延所得税负债吗？应该是会增加应纳税所得额呀。那转回不应该是调减么？比如预计负债税法不允许提前扣除，那么计算应纳税所得额的时候是调增。预计负债产生的是应纳税暂时性差异。那么如果是转回不就应该是调减吗？ 153
计算所得税应纳税所得额调整时，是可抵扣暂时性差异都调增，应纳税暂时性差异都调减吗 470
老师，形成应纳税暂时性差异不是应该多交税，怎么是调减应纳税所得额，不是调增 82
其他综合收益，他形成应纳税暂时性差异，借：其他综合差异 贷：递延所得税负债 ，那你说算应纳税所得额时要不要减去其他综合收益形成的应纳税暂时性差异？ 5792
老师，如果是递延所得税负债，计算应纳税所得额的时候，是要调减这个差异是吧，比如利润是3000，应纳税所得额差异是50，当年的应纳税所得额就是3000-50是吧？递延所得税资产反之，加上是吧 173
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