老师，这个转回应纳税暂时性差异为啥是加呢？应纳税暂时性差异不是产生递延所得税负债吗？应该是会增加应纳税所得额呀。那转回不应该是调减么？比如预计负债税法不允许提前扣除，那么计算应纳税所得额的时候是调增。预计负债产生的是应纳税暂时性差异。那么如果是转回不就应该是调减吗？
问题已解决
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lili | 提问时间：09/03 22:07
亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：
应纳税所得额＝会计利润＋当期发生的可抵扣暂时性差异－当期发生的应纳税暂时性差异－当期转回的可抵扣暂时性差异＋当期转回的应纳税暂时性差异＋会计费用非税法费用－税法费用非会计费用＋税法收入非会计收入－会计收入非税法收入
您按照公式掌握一下
祝您学习愉快！
09/04 12:05
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