财会老师，您好！这题的第三问答和第四问答都用到了递延所得税负债，无形资产的账面价值400<计税基础600，不是形成可抵扣暂时性差异吗？可抵扣暂时性差异×25%=递延所得税资产，为什么这两题是递延所得税负债，不是递延所得税资产？_中级职称_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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财会老师，您好！这题的第三问答和第四问答都用到了递延所得税负债，无形资产的账面价值400<计税基础600，不是形成可抵扣暂时性差异吗？可抵扣暂时性差异×25%=递延所得税资产，为什么这两题是递延所得税负债，不是递延所得税资产？

m1125418 | 提问时间：2022 08/08 17:13

中级会计实务老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师

第三问是其他权益工具投资，期末账面价值大于计税基础，产生应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债。第四问不涉及差异问题。上述没有您说的无形资产，请重新明确一下。

2022 08/08 18:12

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