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为什么是递延所得税负债，不是递延所得税资产吗？账面价值200，计税基础360，库存商品不是资产吗？资产小抵大纳，应该是可抵扣暂时性差异，确认递延所得税资产啊？怎么是负债
84784983 | 提问时间：2021 11/28 20:58
悠然老师01
金牌答疑老师
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
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学员你好，因为在合并中，账面价值是360，计税基础是200
2021 11/28 21:27

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老师，固定资产账面价值是小于计税基础的。应该是可抵扣暂时性差异，递延所得税资产，为什么这里是递延所得税负债（小抵大纳） 2379
这题为什么是递延所得税负债？账面小于公允价值，小抵大纳，不是应该是可抵扣差异，是递延所得税资产吗？ 161
费用的账面价值和计税基础怎么比较确认是递延所得税资产还是递延所得税负债 97
请问怎么理解资产账面价值大于计税基础，形成应可抵扣暂时性差异？跟递延所得税资产递延所得税负债又有什么关系，分不清 11782
无形资产的账面价值大于计税基础，为什么，有一些题目不确认递延所得税负债，有一些就确认递延所得税负债了 这个题中就确认递延所得税负债了 642
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