老师，您好。cpa会计刷题550题，第365题，递延收益税法规定取得当年全部计应纳税所得额中，不是计税基础是1600的意思吗？我看答案解析说，账面价值大于计税基础，我没看懂呢
问题已解决
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0321 | 提问时间：2022 07/26 21:47
税法规定取得当年全部计应纳税所得额中，所以当年全部作为收入纳税了；
未来期间会计上分摊时，税法就不认可了，所以后期需要对会计利润纳税调减，即可抵扣；
所以是可抵扣暂时性差异，计税基础=账面价值1600-未来期间可以税前扣除的金额1600=0
2022 07/27 08:44
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