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#实务#
2、荣生产企业为增值稅一般纳税人,2019年5月有关生产经营业务如下:(1)销售甲产品给某大商场,开具增值税专用发票,取得不含稅销售额100万元;另外,设立非独立校算的运输部门,取得销售甲产品的送货运输费收入9.04TIT;《2)销售乙产品,开具普通发票,取得含税销售额28.25万元:(3)将一批自产产品用于本企业职工福利,成本价为20万元,成本利润率为10%,该新产品无同类产品市场销售价格(4)购进货物取得增值税专用发票,注明支付的货款60万元,同时支付购货的运输费用6万元,取得运输公司开具的增值税专用发票,由于管理不善造成当期购进货物的20%委烂交质,不可再进行生产。则2019年5月应该缴纳的增值税是多少
84785034 | 提问时间:2022 07/07 03:37
蒋飞老师
金牌答疑老师
职称:注册税务师,高级会计师考试(83分),中级会计师
你好! 业务1 销项税额(100+9.04/1.13)*13%=14.04 业务2 销项税额28.25/1.13*13%=3.25 业务3 销项税额20*(1+10%)*13%=2.86 业务4 进项税额=(60*13%+6*9%)*(1-20%)=6.672
2022 07/07 06:25
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